Согласно данным ЕГРЮЛ, компания "ДЕЛЬТА-М" — или ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬТА-М" — зарегистрирована 30 августа 2001 года по адресу 432072, Ульяновская область, г. Ульяновск, Инженерный 1-й проезд, д. 11. +7 812 227-81-84,+7 812 931-36-02. ООО "ГАММА", ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАММА", г. Москва, 125057, город Москва, проспект Ленинградский, дом 57, Э Цокольный пом II, комната 13, офис 2., 7714315827, 1037714046413, Информация о должнике юридическом лице.
ООО «Альфа» в январе отгрузило покупателю продукцию на сумму 35 400 руб., в том
Данные из ЕГРЮЛ и других официальных реестров про ООО "ГАММА" (Ленинградская область, ИНН 7838445473). +7 812 227-81-84,+7 812 931-36-02. Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов. 3.1 ООО «Каскад» осуществляет два вида деятельности: производство светильников и оптовую торговлю изделиями для интерьера жилых помещений.
Пример 6. 15.05.03 российская организация "Альфа" отгрузила иностранному покупателю 100000 шт
| Тема: Кассовый метод, метод начисления, методы признания доходов и расходов | ЗАО продало партию тов в мае текущего года за 472 тыс руб с НДС. По условиям договора покупатель должен оплатить товары через 10 дней после их получения. При этом он должен уплатить 0,5% от стоимости товаров за каждый день, предоставленный отсрочке платежа. |
| ООО «Альфа» в январе отгрузило покупателю продукцию на сумму 35 400 руб., в том | Стоимость переработанного давальческого сырья и материалов Из строки 01 отгружено товаров собственного производства, выполнено работ и услуг собственными силами: инновационные товары, работы, услуги. |
ООО "ДЕЛЬТА"
Услуги оценщика в полном объеме оплачены с расчетного счета ООО «Фрегат». Условия об авансе предусмотрены заключенным договором. Договором предусмотрен особый переход права собственности на готовую продукцию после оплаты. На 30. Отгрузка запланирована на декабрь 20Х1 г. Данные операции относятся у ООО «Фрегат» к прочим. Задание: 1.
Поэтому обложению налогом на добавленную стоимость они не подлежат.
Это Постановление прямо утверждает: у налогоплательщика НЕТ обязательства уплачивать НДС с сумм, полученных в виде ответственности контрагента за ненадлежащее исполнение обязательств по договору. Требуется: исчислить сумму акциза, подлежащую взносу в бюджет за сентябрь месяц. Рассчитаем сумму вычета по спирту. Индивидуальный предприниматель, занимающийся куплей- продажей, указал предполагаемый доход на 2009 год в сумме 490 000 руб. По окончанию года он представил декларацию о фактических доходах за 2009 год, в которой указал: 1. Выручка от реализации 789 000 руб. Документально подтвержденные расходы 490 000 руб.
Документы подтверждающие право на получение социального вычета на обучение сына в размере 20 000 руб. Требуется: исчислить авансовые платежи на 2009 год; произвести перерасчет НДФЛ за 2009 год. Определим налог на предполагаемый доход Месяц, в котором доход превысит 20 000 руб. Стандартный налоговый вычет вы сумме 400 руб. Месяц, в котором доход не превысит 40 000 руб. Вычет на ребенка в сумме 600 руб. Поскольку до окончания года предпринимателем был уплачен налог в сумме 47 775 руб.
Рассчитать сумму НДС, подлежащую взносу в бюджет за октябрь 2007 года, и заполнить налоговую декларацию, если за налоговый период фарфоровым заводом были осуществлены следующие операции: — произведено 10 тысяч чайных чашек, себестоимость 1 чашки — 10 руб. Весь товар оприходован; — оплачена стоимость выкупленного цеха в порядке приватизации — 504 тыс.
Желаю удачи! Вопрос номер 17909 из Мытищи, Москва и Московская обл. Договор стажировки был оформлен отдельно с 2. Уже 2.
Этим же днем ушел домой, получив устное согласие о увольнении по собственному от своего рук-ля. Самого заявления не писал и 14 дней не отрабатывал.
Вторая организация, купив материальные ресурсы и заплатив за них 108 т. Задача 2 Предприятие за март месяц получило выручку от реализации продукции собственного производства 900 т.
Определить сумму НДС и срок уплаты. Задача 3 Предприятие в 1 квартале текущего года получило выручку от реализации промышленной продукции без НДС 300 т. Кроме того, были получены штрафы за нарушение условий хозяйственных договоров в сумме 20 т. Определить облагаемый оборот и сумму НДС, указать срок уплаты налога за 1 квартал.
Задача 4 Предприятие за 1 квартал текущего года получило выручку от реализации молочной продукции без НДС через сеть оптовой торговли в размере 600 т. За отчетный период было списано на издержки производства материальных ценностей на сумму 40 т. Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, указать срок уплаты. Задача 5 Предприятием розничной торговли реализовано за 1 квартал текущего года кондитерских изделий на сумму 350 т.
Стоимость реализованных товаров составила соответственно 200 т. Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет. Задача 6 Предприятие оптовой торговли получило товар в январе текущего года на сумму 120 т.
Практические задания по теме 1
Предположим, что «Актив» определяет доходы для целей налогообложения методом начисления. Тогда датой получения выручки так же считается день, когда право собственности на продукцию перейдет к покупателю п. Для налогового учета бухгалтер «Актива» может разработать и заполнить специальный регистр. Он будет выглядеть так: Обратите внимание: если фирма ведет отдельный налоговый учет, то расчет налога на прибыль должен основываться прежде всего на данных налогового, а не бухгалтерского учета. Это следует из положений статей 313 и 315 Налогового кодекса, согласно которым налоговая база определяется, а ее расчет составляется на основе данных налогового учета. Как рассчитать налоговую базу За каждый отчетный период фирма составляет расчет налоговой базы ст. Поэтому самостоятельно разрабатывать форму расчета налоговой базы и утверждать ее приказом об учетной политике для целей налогообложения необязательно. Достаточно правильно заполнить все листы и приложения декларации. Пример ЗАО «Актив» занимается производством электрических котлов. Помимо котлов, «Актив» продал материалы за 59 000 руб.
Право собственности на товары перешло к «Пассиву». По данным аналитических регистров налогового учета, в I квартале «Актив» получил выручку от реализации продукции в размере 150 000 руб. Эту сумму нужно указать в строке 010 листа 02 «Расчет налога на прибыль организаций за I квартал» декларации по налогу на прибыль: Общая сумма выручки расшифровывается в приложении 1 к листу 02 «Доходы от реализации и внереализационные доходы». В строке 011 этого приложения указывается выручка от реализации продукции собственного производства — 100 000 руб. Виды доходов Доход фирмы — важнейший показатель для расчета налогооблагаемой прибыли. Все доходы строго классифицированы. Причем в бухгалтерском учете существует своя группировка доходов, в налоговом — своя. Выручка от реализации товаров работ, услуг Реализация — это передача на возмездной основе права собственности на товары, результатов выполненных работ одним лицом для другого лица, возмездное оказание услуг одним лицом другому лицу п. Выручку от реализации для исчисления налога на прибыль определяют исходя из всех поступлений, связанных с расчетами за реализованные товары, работы, услуги, имущественные права, выраженные в денежной и или натуральной формах.
Порядок включения этих поступлений в состав доходов зависит от метода признания доходов и расходов, которые применяет налогоплательщик, - кассовый метод или метод начисления п. Обратите внимание: для целей налогообложения товаром считается любое реализуемое или предназначенное для реализации имущество фирмы. Это могут быть любые ценности: основные средства, нематериальные активы, материалы, ценные бумаги, готовая продукция, покупные товары и т. Доходы от их продажи учитывают в составе выручки от реализации. В бухгалтерском учете выручкой от реализации считается только доход от продажи готовой продукции, товаров, результатов выполненных работ и оказанных услуг. Доходы же от продажи прочего имущества основных средств, нематериальных активов, материалов и т. Их отражают в составе прочих доходов фирмы. Методы отражения выручки В какой момент нужно отразить выручку в налоговом учете? Это зависит от метода признания доходов расходов для целей налогообложения прибыли.
При методе начисления выручку отражают в момент перехода права собственности на товары результаты работ или услуг от продавца к покупателю заказчику. При кассовом методе выручку отражают после того как покупатель заказчик оплатит отгруженные товары выполненные работы, оказанные услуги. Причем оплатой товаров работ, услуг считается поступление не только денег на расчетный счет или в кассу фирмы, но и другого имущества бартерные сделки. Обратите внимание: применять кассовый метод вправе только те компании, у которых сумма выручки от реализации без НДС за предыдущие четыре квартала не превысила в среднем 1 000 000 рублей за каждый квартал обратите внимание: именно за каждые четыре квартала подряд, а не за календарный год; как только выручка превысит этот предел, фирме придется перейти на метод начисления.
Выпуск продукции за март месяц т.
Выпуск продукции за апрель месяц т. Необходимо рассчитать сумму амортизационных отчислений по годам и по месяцам. Отразите сумму начисленной амортизации в БУ. Рассчитаем годовую сумму амортизационных отчислений: 70 800 руб.
Отражение задолженности поставщику по плановой стоимости по договору в у. Операция 10. Авансовый отчет 10.
Захарова Д. Адрес:624194 Свердловская область г. Челябинск Ул. Черкасская Д. Челябинск ул. Слободской Кировской обл. Адрес:640000 Курганская область г. Салават соц. Адрес:623780 Свердловская область г. ПЕРМЬ ул.
Дивиденды: бухгалтерский и налоговый учёт
В связи с тем, что сумма реализации продукции собственного производства дана без НДС, а налоговая база по остальным операциям включает в себя НДС, определим две базы: — по реализации продукции собственного производства — 2 570 000 руб. Согласно ст. Сумма налога, предъявленная покупателю, составит 695 990 руб. Рассчитаем сумму налоговых вычетов ст. Сумма налоговых вычетов рассчитывается по операциям: — расходы на приобретение покупных товаров — 880 тыс. Исчислим сумму налога, подлежащую уплате в бюджет: 695 990 руб. Ответ: 322 719 руб.
Задача 3. В отчетном периоде было реализовано 700 столов по цене 3500 руб.
Все счета-фактуры получены.
Сумма НДС реал. Сумма НДС нал. Сумма НДС подл.
Организацией в налоговом периоде приобретены, оплачены и оприходованы материалы от поставщиков на 472 тыс. Отгружена покупателями продукция на 1298 тыс.
Общая стоимость контракта составила 500 000 евро.
Товар прошел процедуру таможенной очистки и режим экспорта был подтвержден в тот же день. ООО «Пух» приобрела данное оборудование за 22 800 000 руб. Курс евро составлял: 15 февраля — 61 руб.
Директор — Михайлов Виктор Николаевич. На 23 января 2024 года юридическое лицо является действующим.
Налоговые расчеты
300 руб., НДС - 54 руб., с налогом - 354 руб. С выплаты в пользу компании «Дельта» налог на прибыль удерживать не нужно, так как она владеет дольше 1 года более, чем 50% уставного капитала компании «Альфа». Рассчитаем налог с дивидендов, начисленных ООО «Гамма». По данным аналитической компании «Микроинфо», ООО «Гамма» отгрузило ООО «Дельта» более 10 миллионов микросхем собственного производства, общей стоимостью около 15 миллиардов рублей. от реализации принадлежавшего ей имущества (за вычетом его остаточной стоимости) – 10 млн. руб. Для этого ООО «Дельта» приобрело кирпич, бетон и прочие строительные материалы на 528 000 руб. (в том числе НДС – 81 000 руб.). Заработная плата рабочих, которые строили склад, составила 48 000 руб. Кузнецкое швейное предприятие разрабатывает собственный бренд.
ООО "ГАММА-ТЕХНОЛОГИЯ"
это назначение технически обоснованных норм времени на продолжительность выполнения операций. необходима стандартизация способов выполнения операций и регламентирование времени на каждый из них. 6. ASDA-B2 User-Manual(E) – Delta AC Drives. – сумма кредиторской задолженности – 80 000 руб. В связи с тем, что сумма реализации продукции собственного производства дана без НДС, а налоговая база по остальным операциям включает в себя НДС, определим две базы. В соответствии с данными ЕГРЮЛ, основной вид деятельности компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ДЕЛЬТА» по ОКВЭД: 68.20 Аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом. информ» Сергеем Федоровичем Плешивцевым о том, что значит быть частью нашей компании, какими он видит эффективных сотрудников, куда ведет свою команду.