13% самозанятых из Санкт-Петербурга признали, что испытывают проблемы со своевременной оплатой налога на профессиональный доход (НПД). Раньше налог на профессиональную деятельность (НПД) за прошлый месяц нужно было уплатить до 25 числа. Налог на профессиональный доход можно платить только тем, у кого доход не больше 2,4 млн рублей в год.
Какие есть ограничения для самозанятых
- Страховые взносы для плательщиков НПД
- Портал государственных услуг Российской Федерации
- В чем суть и смысл НПД
- Самозанятые граждане в 2024 г.: виды деятельности, налоговая база, расчет налога
Какие налоги платят самозанятые: 8 главных вопросов
Если там, где они работают, действует специальный налоговый режим для самозанятых, они могут им воспользоваться. Для них раньше действовали особые правила, но с 1 января 2020 года они утратили силу. В конце 2016 года приняли закон, который призывал тех, кто без статуса ИП оказывает услуги для личных, домашних и иных подобных нужд, заявить об этом в налоговую инспецию подать специальные уведомления о своей деятельности. За эту легализацию их на три года в 2017-2019 годах полностью освободили от НДФЛ и страховых взносов во внебюджетные фонды. Прежде всего, это касалось нянь, сиделок, репетиторов и домработниц п. Такие уведомления подали всего около 4 тысяч человек по всей стране. Но даже для тех, кто их подал, освобождение от налога и взносов с 1 января 2020 года уже не действует. Если я хочу работать таксистом, я могу применять налоговый режим для самозанятых, не регистрируясь в качестве ИП?
Нет, так не получится. По общему правилу для ведения деятельности в качестве самозанятого регистрироваться индивидуальным предпринимателем не нужно. Но есть исключения: это те виды деятельности, для которых по законодательству обязательно требуется регистрация в качестве ИП п. Перевозка пассажиров и багажа легковым такси — как раз такое исключение. Для того чтобы заниматься этой деятельностью, нужно получить специальное разрешение, а это разрешение по закону выдается только юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям ст. Если у вас будет статус ИП и вы занимаетесь перевозками в регионе, где действует новый налоговый режим для самозанятых, вы сможете им воспользоваться. Моя деятельность — услуги для бизнеса.
По своему характеру они подпадают под НПД, но я живу в регионе, где режим для самозанятых пока не введен, а клиенты у меня бывают по всей стране — и там, где этот режим действует, и там, где его нет. Для оказания услуг я выезжаю к клиентам. В моем случае можно применять НПД? Если да, то только в части тех услуг, которые я оказываю там, где введен этот режим? В вашем случае можно применять НПД, причем к доходам от услуг, которые вы оказываете всем клиентам, а не только тем, которые находятся в регионах, где введен спецрежим. В законе сказано, что применять спецрежим для самозанятых вправе те, у кого местом ведения деятельности является территория любого из субъектов Российской Федерации, включенных в эксперимент. То есть закон не привязывает возможность платить НПД к тому, где вы прописаны и где фактически живете.
Имеет значение только место ведения деятельности. Если в регионе, где вы живете, спецрежим не введен, а там где вы оказываете услуги, он введен, вы вправе его применять. Минфин разъяснял это в письмах от 29. Если вы ведете деятельность сразу в нескольких регионах, то по закону вы сами выбираете, какой из них указать для целей уплаты НПД. Главное, выбрать тот, в котором действует спецрежим — тогда НПД можно применять к доходам от деятельности и во всех остальных регионах тоже, в том числе тех, где спецрежим не введен. ФНС разъясняла это в письмах от 21. Я живу в регионе, в котором не введен новый налоговый режим для самозанятых.
Но мои заказчики находятся в регионах, где этот режим действует.
Если доступа к личному кабинету налогоплательщика нет, можно получить его через приложение. Потребуется скан паспорта и фотография, которую нужно сделать на камеру смартфона. В этом случае также потребуются ИНН и пароль от личного кабинета налогоплательщика — физического лица либо учётная запись на портале «Госуслуги». На портале « Госуслуги ». Для этого нужно зайти в свой кабинет, выбрать услугу «Регистрация в качестве самозанятого» и следовать инструкциям. Через уполномоченные банки. Их полный перечень можно посмотреть на сайте ФНС. Удобнее всего использовать банк, через который гражданин ведёт все денежные расчёты. Для регистрации самозанятости нужно зайти в приложение банка или в личный кабинет на сайте, через поиск найти сервис «Самозанятость» и дальше следовать инструкциям.
В результате формируется заявление о регистрации в качестве самозанятого, затем оно автоматически отправляется в налоговый орган. Налоговая может рассматривать его до шести рабочих дней, но на практике это происходит гораздо быстрее. Уведомление о регистрации в качестве плательщика НПД или об отказе в регистрации приходит в личный кабинет налогоплательщика или в личный кабинет банка — в зависимости от того, как подавали заявление. Если ИП применяет патентную систему налогообложения, встать на учёт в качестве самозанятого он сможет только после окончания действия патента. Либо после уведомления налоговой о прекращении деятельности, по которой он применял патент. ИП уведомляет налоговую о прекращении применения предыдущего спецрежима. Это нужно сделать в течение одного месяца со дня постановки на учёт в качестве плательщика НПД. Совмещать режим НПД с другими налоговыми режимами нельзя. Кроме того, индивидуальному предпринимателю потребуется: погасить задолженности по страховым взносам, если они есть; не позднее 25-го числа следующего месяца перечислить налог и сдать декларацию за время, отработанное до перехода на НПД. Дополнительно ИП понадобится: Рассчитать НДФЛ с дохода от предпринимательской деятельности за период с начала года до даты постановки на учёт в качестве плательщика НПД, сдать декларацию и уплатить налог.
Специальных сроков для подачи декларации и уплаты налога в этом случае не установлено.
Эти отрасли остаются самыми распространенными среди плательщиков НПД с октября 2020 года, причем если раньше на первом месте были услуги автоперевозок, то в апреле 2022 года лидерами стали ремонтные услуги, которые сохраняют эту позицию до сих пор. Наибольшее количество плательщиков НПД зарегистрировано в Москве 1,235 млн , Московской области 481 тысяча и Петербурге 430 тысяч.
Специальный налоговый режим для самозанятых начал действовать с 1 января 2019 года в качестве эксперимента в Москве, Московской, Калужской областях и Татарстане, с начала 2020 года он был распространен на Санкт-Петербург, Ленинградскую, Воронежскую, Волгоградскую, Нижегородскую, Новосибирскую, Омскую, Ростовскую, Самарскую, Сахалинскую, Свердловскую, Тюменскую, Челябинскую области, а также Красноярский и Пермский края, Ненецкий и Ямало-Ненецкий автономные округа, Ханты-Мансийский автономный округ - Югру и Башкирию, с 1 июля 2020 года - на все регионы. Воспользоваться режимом могут граждане, получающие доходы от деятельности, в которой у них нет работодателя и наемных работников. Зарегистрироваться в качестве самозанятого возможно с 16 лет.
Использовать режим можно в отношении доходов в размере не более 2,4 млн рублей в год 200 тысяч рублей в месяц.
Для регистрации самозанятым не нужно собирать пакет документов, платить госпошлину и идти в налоговую. Весь процесс проходит онлайн и занимает 10 минут. Самозанятые не обязаны сдавать декларации, вести бухгалтерию или книгу учета доходов и расходов. Все, что требуется — выдать чек через приложение и отправить его покупателю. Приложение «Мой налог» автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, показывает итоговую сумму и сроки оплаты.
ИП НА НПД : ПЛЮСЫ И МИНУСЫ
Если же контрагент плательщика НПД — ИП или юридическое лицо, то ставка налога повышается до 6 %. Выясним, что будет, если не оплатить налог самозанятого, и к каким последствиям это может привести. Налог на профессиональный доход (НПД) — относительно новый и довольно популярный режим налогообложения. Как известно, плательщики налога на профессиональный доход (НПД) взаимодействуют с ФНС через мобильное приложение «Мой налог». Налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД) действует на всей территории страны. Теперь для отражения в учете налога на профессиональный доход (НПД) требуется.
Налог на профессиональный доход: всё, что нужно знать желающим на нём работать
Какой доход облагается налогом. НПД платится с профессиональных доходов, полученных в течение одного календарного месяца. Заплатить налог на профессиональный доход можно прямо из приложения Тинькофф. Теперь для отражения в учете налога на профессиональный доход (НПД) требуется.
Кто может применять налог на профессиональный доход
ИП на ОСНО платит следующие налоги: Налог на добавленную стоимость (НДС), налог на доходы физических лиц (НДФЛ), страховые взносы за себя. Налоги и взносы по НПД в 2024 г. Самозанятые платят только один налог на профессиональный доход. Как известно, плательщики налога на профессиональный доход (НПД) взаимодействуют с ФНС через мобильное приложение «Мой налог».
Налог на профессиональный доход: всё, что нужно знать желающим на нём работать
Кассовый аппарат для приема оплаты за услуги и работы не требуется, чек для клиента формируется в бесплатном приложении «Мой налог». Не надо вести отчетность и самому рассчитывать налог, начисление происходит автоматически. Если в каком-то месяце доходов не было, то и платить ничего не требуется. Применять НПД можно параллельно с работой по найму , то есть получать дополнительный доход в свободное время. Ограничения для применения НПД Конечно, такой выгодный налоговый режим имеет определенные ограничения. Главный их них — это размер получаемого дохода, он не должен превышать 2,4 млн рублей в год. Кроме того, надо соблюдать следующие условия: Нельзя нанимать работников по трудовому договору , то есть плательщик налога на профдход должен лично оказывать услуги и выполнять работы. Однако нет запрета на привлечение помощников по договорам гражданско-правового характера.
Не допускается оказание услуг или выполнение работ в качестве подмены реальной трудовой деятельности. Это означает, что нельзя уволиться и продолжать выполнять свои обязанности в рамках налога на профдоход. Более того, ФНС уже сейчас обеспокоена тем, что работодатели стали привлекать работников не по трудовому договору, а как плательщиков нового режима. Высказываются даже мнения установить четкий перечень профессий, по которым можно применять НПД. В рамках налога на профессиональный доход нельзя заниматься торговлей, посреднической деятельностью, сдавать нежилую недвижимость, оказывать услуги нотариуса, медиатора, адвоката, оценщика, арбитражного управляющего. Как зарегистрироваться в качестве плательщика НПД Для регистрации плательщиков налога на профессиональный доход ФНС разработала специальное приложение «Мой налог». Его можно бесплатно скачать через магазин приложений Google play или AppStore.
Для регистрации таким способом надо отсканировать паспорт и загрузить свою фотографию. Если у вас есть доступ к Порталу Госуслуг или к личному кабинету налогоплательщика-физлица, то можно пройти регистрацию на сайте ФНС.
Самозанятые платят налоги только с доходов от своей деятельности. Если дохода не было, то и платить ничего не надо. Каждую продажу самозанятый регистрирует в приложении «Мой налог».
Приложение автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, но оплатить его можно только за месяц. Общая сумма налога за отработанный месяц появляется в приложении с 9 до 12 числа следующего месяца, а оплату нужно произвести до 25 числа.
Соцвзносы могут платить лишь ИП, остальных лиц со статусом самозанятого это не касается. Вычет После регистрации всем «новичкам» один раз предоставляется вычет 10 тыс. Предоставляемый вычет применяется по мере расходования денежных средств. Когда размер налогов достигнет 10 тыс. Все расчеты по вычету производятся автоматически, без участия плательщика НПД.
Особенности Сотрудничая с юрлицом, самозанятый должен заключать договор ГПХ, не содержащий признаков трудового соглашения. Граждане, чей доход за последние 3 мес. Для них стала доступной регистрация товарного знака. Они смогут также передавать в залог исключительные права на прошедшие регистрацию ПО для ЭВМ и базы данных! Как стать плательщиком НПД в 2024 г. Сделать это можно любым доступным способом: при личном посещении инспекции; через личный кабинет на сайте ФНС; на портале Госуслуги; используя мобильные версии уполномоченных банков, перечень которых размещен на сайте ФНС. Аналогичными способами можно в любое время сняться с учета.
Нюансы регистрации Для регистрации при помощи «Моего налога» для начала нужно бесплатно скачать приложение через App Store, Google Play, AppGallery и установить его на свой смартфон. Далее — указать требуемые личные данные и сфотографироваться. Самозанятый может выполнять несколько видов работ услуг. В приложении «Мой налог» разд.
Это может быть договор подряда, перевозки, платного оказания услуг и так далее. Какой-то конкретной формы документа для сотрудничества с самозанятыми нет.
Как работает самозанятость
- Защита документов
- Как заполнять чеки самозанятым
- ФНС России – Telegram
- Кто такие самозанятые граждане и какие налоги они платят
- Какие налоги платит самозанятый в 2024 году
- Какие изменения ждут самозанятых с 1 сентября 2023 года
Штрафы для самозанятых: за что могут наказать
Налог на профессиональный доход (НПД). НПД могут применять как ИП, так и физлица, не зарегистрированные в качестве ИП. Суть в том, что с доходов самозанятых лиц не нужно платить НДФЛ — вместо этого применяется налог на профессиональный доход (НПД). Налог на профессиональный доход (НПД). НПД могут применять как ИП, так и физлица, не зарегистрированные в качестве ИП.
Налог на профессиональный доход: всё, что нужно знать желающим на нём работать
А самозанятый получит уведомление о списании налога и закрытии долга. Сумму долга прибавят к следующему платежу. Пени не начисляются. Самозанятый платит налог через ЕНС Когда деньги поступают на ЕНС, инспекторы списывают суммы в определенной очередности: сначала деньги уходят на уплату долгов и недоимки, потом — на текущие платежи, пени, проценты и штрафы. Если денег на счете не хватает, а сроки платежей для нескольких налогов совпадают, долг равномерно распределят между ними. Через единый налоговый счет самозанятый может оплатить любые налоги — имущественный, земельный, транспортный и НДФЛ.
Сроки уплаты этих налогов остались прежними — до 1 декабря. Для НДФЛ действует новая дата — до 28 числа следующего месяца. Достаточно открыть личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Это можно сделать тремя способами. В личном кабинете налогоплательщика.
Нужно перейти в раздел «Налоги» и выбрать функцию «Пополнить баланс». На открывшейся странице введите сумму платежа, согласитесь с обработкой персональных данных и укажите способ пополнения — банковской картой, через интернет-банк или скачать квитанцию для оплаты. В сервисе « Уплата налогов и пошлин ».
Патент выдается на любое количество дней, но не менее 1 месяца в пределах одного календарного года. Для каждого вида деятельности нужно приобретать отдельный патент. Например, если вы торгуете через павильон в ТЦ и через интернет-магазин, то патент можно приобрести только в отношении розничной торговли через павильон. Потенциальный доход не зависит от реального дохода.
Устанавливается региональным законом в зависимости от вида деятельности. Пример расчета стоимости патента за год Розничная торговля с площадью торгового зала 20 м2 в городе Ярославль. Если патент действует меньше года, его стоимость рассчитывается пропорционально количеству дней. Пример расчета стоимости патента за неполный год Если получать патент не на год, а на 9 месяцев январь-сентябрь. Стоимость патента за 9 мес. Отчетность по ПСН отсутствует. Налог на имущество — только по имуществу, облагаемому по кадастровой стоимости деловые и торговые центры, офисы, помещения общепита и розничной торговли.
Перечень объектов устанавливает субъект РФ.
Самозанятые смогут работать в такси Еще одни изменения внесены в федеральный закон об организации перевозок легковым такси. С 1 сентября осуществлять перевозки смогут в том числе и самозанятые физические лица без необходимости устраиваться на работу водителем. Такой порядок допускается при условии заключения договора со службой заказа такси, которая осуществляет свою деятельность через интернет.
Работа перевозчиков будет контролироваться благодаря сведениям, предоставляемым компаниями-агрегаторами в региональную информационную систему. Однако изменения подразумевают, что в ближайшее время будут обновлены и другие нормативные документы, связанные с работой такси. Какие еще услуги оказывают самозанятые Особый налоговый режим налог на профессиональный доход , или НПД появился в 2019 году. С тех пор его формат постоянно расширяется, позволяя гражданам, которые хотят иметь дополнительный заработок, реализовать себя в самых разных сферах.
Так, он идеально подходит для веб-разработчиков, программистов, компьютерных мастеров.
Уплата помесячно. Отчетность — каждый квартал. Уплата раз в год на основании уведомления из налоговой. Отчетности нет. Доходы и расходы учитываются по кассовому методу.
Доходы — по оплате, расходы — когда оплачены и фактически произведены. Только на ОСНО ИП имеет право уменьшать доходы на стандартные налоговые вычеты вычет на ребенка, на покупку жилья, на обучение, лечение и др. Патентная система ПСН Патентную систему можно применять, если выполняются условия: режим введен в регионе осуществления деятельности; численность сотрудников по деятельности на ПСН не более 15 человек; доходы не превышают 60 млн руб. Нельзя применять ПСН при торговле некоторыми подакцизными товарами и товарами, подлежащими обязательной маркировке. Чтобы перейти на ПСН, за 10 дней до даты перехода нужно подать заявление в налоговую. Патент выдается на любое количество дней, но не менее 1 месяца в пределах одного календарного года.
Для каждого вида деятельности нужно приобретать отдельный патент.
Последние новости
- Какие изменения ждут самозанятых с 1 сентября 2023 года
- Закон о самозанятых – виды деятельности
- ИП НА НПД : ПЛЮСЫ И МИНУСЫ
- ИП в РФ на УСН / ПСН / НПД / ОСНО – как платить налоги с иностранных доходов – FAQ 2023 г / Хабр
- Какие плюсы есть у статуса самозанятых