При этом алименты взыскиваются только после того, как с дохода исчислен и удержан НДФЛ. Если налог не удерживается, например, в случае применения имущественного вычета, то алименты начисляются со всей суммы зарплаты (п. 1 ст. 210 НК РФ, п. 1 ст. 99 закона 229-ФЗ). Работник, из доходов которого удерживаются алименты, вправе получать стандартный «детский» вычет по НДФЛ на того ребенка, по которому он эти алименты платит (речь идет о доходах, облагаемых НДФЛ по ставке 13%).
Вопрос про начисление алиментов
В связи с ежегодным изменением прожиточного минимума и минимального размера оплаты труда с 1 января 2024 года проиндексированы суммы алиментов на детей для тех семей, которым они были установлены. В первой ситуации рассмотрим, как начисляются алименты с зарплаты на “грязный” доход, во второй — рассчитаем выплаты с заработной платы или патентной доходности, получаемые алиментоплательщиком на руки. Например, официальная зарплата Петра составляет 80 000 ₽ на руки с вычетом налогов. Он, его бывшая жена и ребёнок проживают в разных квартирах в Москве. Они судятся в 2023 году. Суд назначил Петру алименты в долях от дохода в рамках 25% от зарплаты. Подводя итог, отметим главное – расчет и удержание алиментов из зарплаты, согласно действующему законодательству, происходит после того, как плательщик алиментов выплатил налог на доходы физического лица. 15%, На 2 детей - 33%, На 3 детей - 50%. Максимальный процент взыскания может достигать 70%. Как алименты вычтут из зарплаты. Если родитель ребенка получает официальный доход, алименты из него удержат автоматически. При расчете размера алиментов зарплата неплательщика не должна быть ниже минимального размера оплаты труда.
Алименты с Заработной Платы После Удержания Подоходного Или до Удержания
Какие доходы появились в новом Перечне? Перечень доходов, с которых удерживаются алименты на детей, пополнился новыми видами доходов. Уточнили перечень компенсационных выплат, с которых алименты не удерживаются. Из нового Перечня исчезло указание на суммы дополнительного вознаграждения работникам за нерабочие праздничные дни, в которые они не привлекались к работе пп. Напомним, что дополнительное вознаграждение за нерабочие праздничные дни выплачивается тем работникам, труд которых оплачивается не по окладу ч. Соответствующая выплата относится к заработной плате, поэтому алименты с этой выплаты будут удерживаться как с зарплаты на основании пп "а" п. Что еще нового в Перечне? Назвали доходы, относящиеся к заработной плате, с которых также необходимо удерживать алименты. Это: доплата за исполнение обязанностей временно отсутствующего работника без освобождения от работы, определенной трудовым договором пп.
Любой налогоплательщик имеет законное право проведение имущественного налогового вычета в ситуациях с приобретением жилья или его строительством. Подобные суммы носят существенный характер. Отсюда следует, что с алиментоплательщика в течение некоторых месяцев а то и полного налогового периода не будут удерживаться подоходные отчисления.
При этом алименты обязательно удерживаются со всего дохода, получаемого должником. Когда предоставляется имущественный вычет, происходит фактическое уменьшение налоговой базы и параллельное увеличение официального уровня дохода. Процесс расчета алиментных выплат в случае предоставления алиментоплательщику со стороны работодателя имущественного вычета напрямую зависит от непосредственного размера самого вычета и суммы дохода.
Существует несколько алгоритмов действий. В этот период НДФЛ удерживался правомерно и перерасчетов не требуется. Налоговая служба при наличии излишков в удержании этого налога пересчитает и вернет их, но это не отразится на алиментных выплатах; алименты рассчитываются со всех видов заработка должника без вычетов по НДФЛ, начиная с того месяца, когда предоставлено уведомление о вычете, и до момента его окончания.
Также уместно использование первого алгоритма действий. Стандартный вычет по НДФЛ на детей Лицо, которое уплачивает алименты, имеет право на предоставление ему стандартного налогового вычета за каждый месяц до момента нарастания дохода на начало налогового периода до 280 тыс. На первого и второго ребенка эта сумма составляет 1400 руб.
Такое право отсутствует у тех алиментоплательщиков, которые: не проводят данные отчисления в соответствии с судебным решением или соглашением; проводят выплату алиментов в незначительном размере, не позволяющим нормально содержать детей; не являются настоящими родителями ребенка, хотя и принимают участие в его обеспечении. Мировое соглашение по налогу, алиментам Обложение алиментов налогами может быть рассмотрено путем заключения мирового соглашения.
При втором способе получения вычета следует обратиться сразу, после получения Уведомления из налоговой службы о праве на налоговую льготу, в бухгалтерию предприятия для корректировки взимания НДС. Комментарий специалиста Юрист Задать вопрос эксперту Получить вычет можно только за трехлетний период за каждый год отдельно , предшествующий году, в котором было подано заявление. С каких доходов выплачиваются алименты?
В него входят следующие виды доходов: официальная заработная плата, а также премии и различные надбавки, начисляемые бухгалтерией предприятия; выплаты в связи с отпуском и болезнью на основании больничного листа ; суммы, выплаченные в виде материальной помощи; средства от сдачи жилья в аренду; иные поступления. Возвращенная сумма налогового вычета в законодательно принятый перечень доходов, с которых положено платить алименты, напрямую не входит. Механизм начисления алиментов Алименты могут выплачиваться в постоянной сумме, размер которой определяется в совместном соглашении сторон , составленном на основе добровольного желания. Другим основанием для выплаты алиментов является судебное решение или приказ суда, назначающих расчет платежей в процентном отношении к доходу плательщика. Кстати, фиксированная сумма алиментов может быть назначена также судом в принудительном порядке, если у плательщика непостоянные заработки или он вообще в поиске работы.
При выплате алиментов в постоянном размере, независящем от дохода плательщика, в дальнейшем вопросов с определением их суммы не вызывает. Сложности возникают тогда, когда размер алиментов привязан к его заработку, и рассчитывается в процентах от него. Удержание алиментов из зарплаты осуществляется бухгалтерией предприятия по предъявленному исполнительному листу или заявлению самого сотрудника. Для расчета подлежащей к выплате алиментной суммы берется доход, освобожденный от уплаты налога, то есть сначала из общего дохода работника изымается НДФЛ, а затем из оставшейся суммы дохода берется положенный процент алиментов.
Размеры алиментов для каждого ребенка могут отличаться и зависят от его житейских потребностей. Если у вас двое детей и вы получаете налоговый вычет за каждого из них, то вам необходимо учесть оба вычета при расчете алиментов. Какую сумму алиментов нужно отчислить на содержание ребенка?
Ответ на этот вопрос зависит от множества факторов, поэтому необходимо учесть все нюансы и особенности каждой ситуации. Важно помнить, что основание для отчисления алиментов лежит в правильном и обоснованном расчете, учитывающем все финансовые и житейские условия ребенка и родителей. Таким образом, алименты удерживаются до или после вычета НДФЛ в зависимости от основания и свойственных им расчетов. Необходимо принимать во внимание все факторы, связанные с доходами родителей и житейскими потребностями ребенка, чтобы определить правильную сумму для перечисления алиментов. Правильное распределение Расчет алиментов и их размеры Расчет алиментов и определение их размеров происходит с учетом житейских расходов на ребенка и возможностей родителей. Основание для удержания алиментов — это алиментный лист, выданный судом по заявлению законного представителя ребенка или иного уполномоченного органа. Размер алиментов устанавливается судом и должен отражать фактические потребности ребенка и возможности обоих родителей.
Вычет алиментов из налогового расчета Если алименты удержаны до вычета НДФЛ, тогда сумма, удержанная из зарплаты, не облагается налогом. Если алименты удерживаются после вычета НДФЛ, то сумма алиментов отражается в налоговом расчете и подлежит налогообложению. Для правильного расчета алиментов важно учесть несколько нюансов: Алименты удерживаются в двух случаях: по решению суда или договору между родителями. Распределение алиментов происходит в соответствии с решением суда или договором, а не непосредственно между родителями. Сумма алиментов, удержанная из зарплаты, не может превышать размер установленных алиментов. Например, если размер алиментов составляет 10 000 рублей, а из зарплаты родителя удержано лишь 8 000 рублей, то родитель несет ответственность за разницу в размере 2 000 рублей. Пример вычета алиментов Рассмотрим пример, чтобы более наглядно представить правильное распределение алиментов: Пусть родитель 1 зарабатывает 50 000 рублей, а размер алиментов составляет 10 000 рублей.
Алименты с аванса в 2023 году: изменения в законодательстве
Оформление имущественной компенсации через работодателя – это отчисление налога в счет заработной платы. Так как алименты удерживаются со всей зарплаты, то и с подоходного налога определенная их часть будет взыскаться. А выплатить (перечислить) алименты взыскателю работодатель должен в течение 3-х дней со дня выплаты работнику зарплаты или иной суммы, с которой они были удержаны (ч. 3 ст. 98 Закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ). Правительство Российской Федерации постановляет: 1. Утвердить прилагаемый перечень видов заработной платы и иного дохода, из которых производится удержание алиментов на несовершеннолетних детей. Получается, если работодатель удержит алименты как с зарплаты за первую, так и за вторую половину месяца, он исполнит требования. Срок для перевода алиментов – три рабочих дня после выплаты работнику зарплаты или иного вознаграждения за труд.
Начисление алиментов с заработной платы и порядок их удержания
36 000 – 4680 – 7830 = 23 490 руб. Алименты на 2-х детей. Если у Коваленко В.П. двое несовершеннолетних детей, то при начислении зарплаты в 36 000 рублей он должен заплатить одну треть от суммы 31 320 рублей. Что такое грязная и чистая зарплата, как высчитываются алименты, что делать, если у плательщика серая зарплата или он скрывает доходы – разъяснения юристов Европейской юридической службы. Пример расчета алиментов на двоих детей: У женщины двое детей, она получает 33 % от зарплаты бывшего мужа на их содержание. Заработок мужчины после налогообложения и всех вычетов составляет 50 000 руб.
Получите доступ по Акции к демонстрационной версии ilex на 7 дней
Если факт передачи денег по алиментам имеет документальное подтверждение, родитель, уплачивающий их, сможет получить вычет на детей. Что учесть при расчете Как правильно нужно производить расчет алиментов до НДФЛ или после Организации и предприниматели-работодатели удерживают алименты из заработной платы по определенным правилам. Нередко перед бухгалтером, впервые производящем расчет по исполнительному листу, встает вопрос — алименты удерживаются до НДФЛ или после. Как правильно нужно производить расчет? С каких доходов алименты не платятся? Нужно ли платить алименты с налогового вычета: с подоходного, имущественного, при покупке квартиры Есть два варианта скорректировать выплаты алиментов при получении налоговой льготы: Как правило, расчет денежного содержания производится бухгалтерией по месту работы алиментщика. Получатели и плательщики алиментов должны понимать, от какой суммы идет отчисление, какие виды доходов при этом учитываются, а какие — не принимаются во внимание. Список видов дохода, которые никогда не берутся в расчет при расчете размера алиментов: Если договориться нет возможности например, один из родителей отказывается выделять деньги на воспитание или даже скрывается , то без обращения в судебный орган не обойтись. С момента вынесения судебного решения о назначении алиментов, ответчик обязан их выплачивать.
С каких доходов берутся алименты? Алименты удерживаются до или после вычета НДФЛ и облагаются ли они сами подоходным налогом Алименты и НДФЛ — это актуальнейшие вопросы для тех, кто выплачивает деньги на содержание ребенка из зарплаты. По многим причинам родителям выгодно договориться по вопросу содержания детей добровольно, заключив соглашение, в котором будут указаны все условия платежей. Порядок исчисления алиментных выплат: до или после вычета НДФЛ? Алименты удерживаются до или после вычета НДФЛ и облагаются ли они сами подоходным налогом Алименты удерживаются со всех видов доходов, которые считаются официальными, то есть речь идет только о тех, кто трудоустроен согласно действующего законодательства. Алименты могут начисляться по решению суда или по постановлению судебных приставов, официальный документ передается в бухгалтерию для расчета и перечисления выплат. Размер удержаний определяется судом согласно закону. Если плательщик не имеет официальной работы, выплаты исчисляются исходя из минимального размера заработной платы, установленного в регионе проживания плательщика, в проценте, указанным судом.
Надо ли платить подоходный налог с алиментов? Скрытый текст Если в сумму месячного дохода входят выплаты, с которых алименты не удерживаются, например больничный лист, то расчет выполняется за минусом сумм больничного листа. Например, доход работника составил 16000, из них 10000 зарплата и 6000 больничный лист. На каждого ребенка вычет предоставляется до тех пор, пока годовой доход работника не составит 350 тысяч рублей. Чтобы воспользоваться предоставляемой льготой, в бухгалтерию нужно предоставить следующие документы: Основные сведения Как рассчитываются алименты: до вычета НДФЛ или после Подчиненным выдается расчетный лист, где прописывается размер рассчитанных и переведенных алиментных выплат, подоходного налога и денежной суммы, которая перечислится алиментщику. На имя плательщика алиментов по адресу его трудоустройства направляется предписание о том, чтобы удержать и перечислить алиментные выплаты через бухгалтерию организации. В качестве основания может выступать судебный приказ, исполнительный лист, заверенное сотрудником нотариального агентства алиментное соглашение либо решение исполнительного пристава. Родитель перестает выплачивать алименты в следующих ситуациях: Удержание и авансы Как начисляются алименты до или после НДФЛ Не имеют право на налоговые льготы и плательщики со слишком высоким совокупным доходом.
Разобраться поможет пример, рассмотрим, что получается при однократном и двукратном удержании. Пример У бухгалтера имеется исполнительный лист по алиментам сотрудника. Пристав указал удерживать средства на содержание детей, всего 50 процентов от месячного заработка. Сотруднику начисляется зарплата в размере 15 тыс. Суммарный доход за месяц составляет 32 тыс. Алименты в размере 50 процентов составляют 13 920 руб.
Рассмотрим варианты удержания. При выплате аванса бухгалтер производит следующие расчеты и удержания: Начислен аванс: 15 тыс. При выплате зарплаты: Начислена зарплата: 17 тыс. Всего за месяц удержано 13 920 руб.
Выплаты на ребенка, при условном рассмотрении, являются частью семейного бюджета, даже в том случае, когда по факту семья распалась. Как заключить соглашение на алименты в 2019 году Отвечая на вопрос, облагаются ли алименты подоходным налогом, следует однозначно дать отрицательный ответ.
Из этой категории выплат ранее были взяты все отчисления в госбюджет, поэтому получатель может спокойно их тратить. Как известно, доход облагается соответствующим налогом, размер которого для физических лиц составляет тринадцать процентов. Однако в связи с особенностями института возникает вопрос, действительно ли алиментные обязательства подлежат налогообложения и если да, то применяется ли стандартная ставка или имеются какие-то ограничения? Законодательная база Институт алиментных обязательств довольно подробно регламентирован законодателем. В первую очередь основы института регулирует Семейный Кодекс, который содержит основополагающие принципы. Он определяет лиц, которые могут рассчитывать на алименты, плательщиков, пределы обязательств, сроки и многое другое.
Многие вопросы, так или иначе не отражённые в Семейном Кодексе, подробнее рассмотрены в Постановлении Пленума РФ «О применении судами Семейного кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел об установлении отцовства и о взыскании алиментов«. Данный акт имел целью разрешить некоторые спорные вопросы и заполнить пробелы законодательства. При необходимости заключения Соглашение об алиментах стоит руководствоваться Основами законодательства РФ о нотариате. Этот акт содержит правила совершения нотариальных действий, а данное соглашение подлежит именно нотариальному заверению. Если же требуется обратиться в суд, то важным актом будет считаться Гражданско-Процессуальный Кодекс РФ. Он определяет особенности судопроизводства, а также права и обязанности каждой стороны, включая суд, истца, ответчика и третьих лиц.
При этом принудительное взыскание регулируется ФЗ «Об исполнительном производстве». Вопросы налогообложения регулируются именно «Налоговым Кодексом». И чтобы понять, алименты облагаются налогом или нет, необходимо в первую очередь обратить именно на этот законодательный акт. Статья 217 Кодекса содержит перечень доходов, которые подлежат налогообложению, а также доходов, подлежащих освобождению от налогов. Кодекс прямо указывает на отсутствие необходимости платить налог с алиментов, независимо от их типа и назначения, получателя или иных факторов. Какие доходы освобождены Налоговый Кодекс в статье 217 содержит перечень доходов, которые по той или иной причине освобождаются от налогообложения.
К ним относят: Пособия, выплачиваемые государством. Однако в данном случае имеются исключения — это те суммы, которые получает гражданин из-за временной нетрудоспособности, а также при обеспечении ухода за детьми, имеющими временные болезни. При этом не облагаются налогом платежи, выплачиваемые в связи с потерей трудоустройства. Пенсии различных типов трудовые, по инвалидности, по старости и так далее. Компенсации, установленные в связи с муниципальным законодательством. Также налогами не облагаются следующие доходы, получаемые иностранными гражданами: Оплата труда консульских и дипломатических работников, а также оплата труда членов их семей.
Доходы персонала сферы обслуживания, а также доходы технических сотрудников. Оплата труда сотрудников фирм, являющихся международными. Читайте также: Что является предметом бухгалтерского учета Однако не во всех случаях такие иностранные граждане освобождаются от налогов. Необходимо, чтобы с такой страной было подписано и ратифицировано соответствующее соглашение и только тогда льготы вступят в силу. Также подоходным налогом не облагаются доходы, являющиеся социально-направленными, а также доходы от деятельности в отраслях, имеющих важное значение для экономики. К ним относят: Различные типы социальных выплат, например пенсия, стипендия и так далее.
Оплата донорам. Призы за победу в соревнованиях и конкурсах спортивного и культурного направления. Средства, направленные на благотворительность. Доходы от деятельности в сельском хозяйстве. Денежные средства, полученные от банков. Доходы, освобождённые от налогов, изменяются на постоянной основе, поэтому необходим постоянный мониторинг налогового законодательства с целью отслеживания постоянно меняющейся информации об освобождении некоторых типов дохода от налогообложения.
Облагаются ли алименты налогом Алименты также входят в число платежей, не облагаемых налогом. Это связано с их предназначением — обеспечением потребностей лица, которое самостоятельно не может их обеспечить ввиду определённых факторов например, нетрудоспособность или в силу возраста. Однако некоторые граждане полагают, что если алименты взыскиваются с дохода, который, в свою очередь, облагается налогом, то, соответственно, и с самих алиментов такой налог должен быть удержан. Это неверно. Налогообложение в данном случае состоит из нескольких этапов: Подоходный налог в размере тринадцати процентов вычитается из заработной платы плательщика. Оставшаяся сумма считается базой для начисления алиментов в соответствии с соглашением или судебным актом.
Иные издержки, такие как оплата банковских или почтовых услуг, не входят в сумму алиментов. Такой же порядок может быть использован и при получении плательщиком иных доходов, например, продажи транспортного средства или получении дохода от аренды недвижимости. Некоторые правоведы считают, что алименты как таковые не могут считаться именно доходом. По своей природе они ближе к социальным выплатам, цель которых — обеспечение основных потребностей ребёнка или иного получателя. Такие платежи позволяют обеспечивать получателя, а разница с социальными выплатами заключается лишь в плательщике. С чего взимаются Налог на доходы физических лиц исчисляется с широкого круга доходов граждан.
К ним относят: Заработная плата. Доходы от продажи недвижимости в данном случае существуют исключения. Налог не платится при использовании налогового вычета, а также при условии, что недвижимость находится в собственности лица более трёх лет. Доходы от использования имущества например, аренда транспортного средства или недвижимости. Доходы от договоров предоставления услуг или выполнения различных работ. Выигрыш в лотерею или иной розыгрыш призов.
Прибыль от ведения предпринимательской деятельности. Доход от плодов и побочных продуктов, получаемых с имущества. Прибыль от продажи транспортных средств. Иные доходы, не указанные в законодательных актах, как освобождённые от налогообложения. При определении доходов стоит правильно определять налоговую базу. То есть необходимо правильно понимать понятие прибыли, что важно для определения налоговой базы.
Например, в случае продажи объекта недвижимости учитывается стоимость, которую оплачивал собственник при её приобретении. Налог платится на сумму, которая превышает стоимость приобретения объекта, то есть именно на сумму прибыли. Если объект был получен безвозмездно, то налог рассчитывается исходя из полной стоимости объекта. Алименты, в свою очередь, не могут считаться доходом, с которого необходимо оплачивать налог. Некоторые вовсе полагают, что алименты не являются доходом в общем понимании, а ближе по своей природе к социальным выплатам, обеспечивающим существование получателя, не способного позаботиться о себе самостоятельно ввиду различных причин. Как рассчитывают сумму с учетом НДФЛ Основное правило, связанное с исчислением налогов при выплате алиментов заключается в том, что алименты могут быть исчислены только тогда, когда из дохода уже вычтен размер налога.
Данную норму содержит ФЗ «Об исполнительном производстве». Перед тем как размер алиментов будет рассчитан, стоит узнать, во-первых, сумму дохода плательщика, а во-вторых, его налоговую ставку и размер ежемесячных налогов. После этого формируется база, из размера которой и рассчитывается размер алиментных платежей. В случае когда работодатель возвращает излишне удержанный налог работнику, размер алиментов подлежит перерасчёту с учётом возврата. При расчёте алиментных выплат необходимо не только учесть налог, которым облагается доход, но и очерёдность выплат, если должник имеет в своём отношении несколько исполнительных документов.
Как оформить удержания по исполнительным документам Пример. Оклад работника — 70 000 руб. За март 2023 года работнику начислили сумму 70 000 руб. Из выплаченного аванса удержали НДФЛ — 4 550 руб. Также из аванса удержали алименты — 15 225 руб. После вычета НДФЛ и алиментов к выплате в аванс работнику полагается 15 225 руб. В день окончательного расчёта за март работник получит также 15 225 руб. Учтите: должнику за месяц нужно выплатить суммарный доход на руки в размере не менее прожиточного минимума, если это указано в постановлении о взыскании.
Что делать, если алименты удержали, но не перечислили
При этом если соглашение составлено на алименты на несовершеннолетнего ребенка, то прописанная в нем сумма не должна быть меньше той, что определяется при назначении алиментов судом п. Если алименты назначены судом, то их максимальный размер составит п. Однако эти доли могут быть увеличены или уменьшены судом с учетом рассмотренных обстоятельств, характеризующих отношения сторон. В предусмотренных законом случаях алименты назначаются судом в твердой сумме. Если дохода плательщика за расчетный месяц не хватает для покрытия соответствующей суммы, то остаток взыскивается за счет последующих доходов. О перечне доходов, из которых удерживаются алименты на детей, мы рассказали здесь.
При этом алименты взыскиваются только после того, как с дохода исчислен и удержан НДФЛ. Если налог не удерживается, например, в случае применения имущественного вычета, то алименты начисляются со всей суммы зарплаты п. Комиссия за перевод средств алиментополучателю уплачивается за счет должника п. При этом она учитывается при расчете максимальной суммы удержания. Как рассчитать алименты и проиндексировать их, рассказали эксперты КонсультантПлюс.
Оформите пробный бесплатный доступ к системе и переходите в Типовую ситуацию. Отдельный сценарий — установление величины алиментов по средней зарплате в государстве. Изучим его. Как применить среднюю зарплату в стране при задолженности по алиментам в 2022-2023 годах? Бывает, что до момента составления соглашения об алиментах или формирования исполнительного листа у плательщика уже были обязанности по уплате алиментов и они не были исполнены.
Алименты за период между моментом появления такой обязанности и моментом их законного взыскания подлежат взысканию, но не более чем за 3 года до появления возможности для их законного взыскания. А если должник уклонялся от уплаты алиментов умышленно, то за период любой длительности, начиная от момента появления обязанности по уплате алиментов.
Если единственный родитель: - свидетельство о смерти другого родителя или решение суда о признании другого родителя умершим безвестно отсутствующим. Начиная с месяца, в котором доход работника превысит 350 000 рублей, этот налоговый вычет не применяют. Пример: А платит алименты на двоих детей. Значит, ему должен быть предоставлен налоговый вычет в размере 1400 рублей на каждого ребенка.
Но решение суда об усыновлении не освобождает от алиментов, если при усыновлении за родителем сохраняются личные неимущественные и имущественные права и обязанности п.
Если умер получатель или плательщик алиментов. В каждом из этих случаев пристав обязан вынести постановление о прекращении исполнительного производства. Копии постановления в течение трех дней направляются должнику и взыскателю. С этого момента отменяются все меры принудительного исполнения. Пристава нужно уведомить о совершеннолетии ребенка или его дееспособности, чтобы он прекратил исполнительное производство. Исполнитель сообщит, какие документы нужно принести для прекращения производства. Если плательщик не погасил задолженность по алиментам, сразу же после прекращения основного производства откроют новое — о расчете и взыскании долгов.
Если платите алименты за работника, нужно соблюдать строгий порядок — регистрировать исполнительные документы, рассчитывать выплаты, вести их бухгалтерский учет и постоянно следить за ходом исполнительного производства. Экстерн помогает оформлять расчеты с сотрудниками и сдавать отчетность по ним. Судебная практика: Несвоевременное перечисление алиментов работодателем Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 114 «Освобождение от уплаты задолженности по алиментам и или задолженности по уплате неустойки за несвоевременную уплату алиментов» СК РФ Суд отказал в удовлетворении требований гражданина об отмене судебного акта о привлечении гражданина к ответственности по ст. При этом суд указал, что к уважительным причинам неуплаты алиментов в полном объеме могут быть отнесены нетрудоспособность лица, обязанного уплачивать алименты, его тяжелое материальное или семейное положение, несвоевременная выплата заработной платы работодателем, задержка или неправильное перечисление банком алиментных сумм и т. В данном случае доказательств уважительности причин неуплаты гражданином средств на содержание несовершеннолетнего ребенка материалы дела не содержат. Вопросы и ответы Почему не пришли алименты на активированную карту Сбербанка? Иногда бывают ситуации, когда с мужа-алиментоплательщика деньги вычли, а на активную карту жены они так и не пришли.
В подобных случаях есть смысл обращаться сначала к работодателю мужа, а точнее в бухгалтерию, которая делала отчисления.
Блин, точно, так и надо сделать, наверное! Охренеть, вот так послушаешь органы власти потом с долгами не рассчитаешься! Хорошо еще, что распечатка у нас есть с ее "расчетами" умными а то потом пойди докажи, что ты не осел 27.
Все об удержание алиментов после удержания НДФЛ. Ответим на самые популярные вопросы по теме
N 841. Полный перечень доходов из которых могут быть удержаны алименты закреплен в Постановлении Правительства РФ от 18. Удержание производится с зарплаты, денежного содержания госслужащих и муниципальных служащих, с гонораров, надбавок и доплат к окладу, в том числе связанных с условиями труда, со всех видов премий, со среднего заработка, который сохраняется за работником. При удержании алиментов учитываются только доходы плательщика. Его расходы при этом могут быть учтены судом при снижении размеров алиментов. Обратите внимание: Исковое заявление об уменьшении размера алиментов Иные доходы, из которых удерживаются алименты Кроме заработной платы и доплат к ней, алименты могут удерживаться с других видов доходов, получаемых плательщиком алиментов. Перечислим наиболее распространенные виды таких доходов. Алименты удерживаются из стипендий, получаемых студентами, с пособий по больничному листу, с пенсии, с пособия по безработице, с доходов предпринимателей, с доходов от аренды имущества, с денежных выплат в счет возмещения вреда здоровью, с материальной помощи, с доходов по договорам о выполнении работ или оказания услуг.
Самый распространенный вариант — уплата взносов на формирование накопительной части пенсии в негосударственные пенсионные фонды. Также в группу можно отнести и суммы, удержанные с работника в пользу погашения ссуд, кредитов и займов, выданных предприятием ранее. Например, специалист получил от нанимателя беспроцентный заем.
Погашение его проводится за счет удержаний из начисленной заработной платы в фиксированном размере. Удержание любых сумм на основании письменного заявления работника, а также по соглашению между сотрудником и его работодателем также относятся в группу добровольных взысканий. Как взыскать подотчетные суммы Переплата аванса по командировочным расходам или по подотчетным деньгам — ситуация распространенная. Спланировать будущие траты до копейки практически невозможно, поэтому неизрасходованные подотчетные средства постоянно встречаются в работе бухгалтера. По сути, работник должен вернуть деньги сам. Но это в идеале. Если подчиненный не желает самостоятельно вернуть подотчетные деньги, работодатель может удержать переплату из его заработка. Удержать из зарплаты можно не только суммы переплаты, но и задолженность по неутвержденному авансовому отчету. Например, если работодатель не утвердил авансовый отчет из-за отсутствия подтверждающей документации. План действий обозначен в Письме Роструда от 09.
Чтобы произвести удержания из заработной платы подотчетных сумм: в течение одного месяца с момента истечения срока возмещения образовавшейся переплаты издайте приказ об удержании денег с зарплаты работника. Если срок упущен, то производить взыскания подотчетных сумм с заработка неправомерно. В такой ситуации возместить переплату можно только через суд. Работник должен прописать в приказе, что он согласен с взысканиями из зарплаты. В противном случае придется обращаться в суд. Подотчетные деньги, не возвращенные работодателю, не являются доходом работника и не подлежат обложению НДФЛ, так как это задолженность перед нанимателем. Если работник не вернет долг по подотчетным деньгам в течение месяца со дня истечения срока, установленного для их возврата, начислите на невозвращенную сумму страховые взносы. Затем страховые взносы можно будет зачесть, если сотрудник не вернет деньги. Или вернуть, если подотчетник предоставит подтверждающие документы Письма ФСС от 14. Как вести учет Бухгалтерский учет удержаний из заработной платы отражайте следующими типовыми проводками: Операция.
Для целей учета НДФЛ дата получения дохода в виде заработной платы — последний день месяца п. Поэтому работодатель удерживает и перечисляет НДФЛ в бюджет с зарплаты однократно по итогам каждого месяца письма Минфина России от 10. Следовательно, расчет и удержание алиментов необходимо производить в конце месяца при окончательном расчете с сотрудником. Но удержание алиментов и НДФЛ, рассчитанных от суммы начисленной зарплаты в конце месяца, из выплаты за вторую часть месяца рискованно тем, что: у работника может не оказаться дохода, из которого можно удержать средства на содержание, что недопустимо; суммы к уплате также может не быть, тем самым нарушается требование ч. Рекомендуется производить удержание алиментов при расчете зарплаты и за первую и за вторую части месяца с учетом требований исполнительных документов и установленных ограничений, а перечислять их получателю один раз в месяц. Бухгалтерский учет удержания алиментов В бухгалтерском учете начисление алиментов уменьшает кредиторскую задолженность компании перед работником и образует кредиторку перед взыскателем. Бухгалтерские записи выглядят так: Дт 70 73 Кт 76 — удержаны алименты из дохода работника; Дт 76 Кт 51 — деньги перечислены получателю алиментов. Другие нюансы работы с алиментами При формировании платежного поручения на перечисление принудительно взыскиваемых алиментов в поле 21 «Очередность платежа» укажите символ «1» — аналогично возмещению вреда, причиненного жизни и здоровью п. Когда алименты уплачиваются добровольно по заявлению работника, проставьте очередность платежа «3» — так же, как при перечислении зарплаты, поскольку заявление не является исполнительным документом.
Перечислить алименты получателю необходимо в 3-дневный срок с момента удержания ст. Работодатель обязан хранить исполнительные документы 5 лет, но не меньше срока осуществления выплат по документу, а также еще 3 года по окончании срока выплат п.
Например, доход работника составил 16000, из них 10000 зарплата и 6000 больничный лист. На каждого ребенка вычет предоставляется до тех пор, пока годовой доход работника не составит 350 тысяч рублей. Чтобы воспользоваться предоставляемой льготой, в бухгалтерию нужно предоставить следующие документы: Основные сведения Как рассчитываются алименты: до вычета НДФЛ или после Подчиненным выдается расчетный лист, где прописывается размер рассчитанных и переведенных алиментных выплат, подоходного налога и денежной суммы, которая перечислится алиментщику. На имя плательщика алиментов по адресу его трудоустройства направляется предписание о том, чтобы удержать и перечислить алиментные выплаты через бухгалтерию организации. В качестве основания может выступать судебный приказ, исполнительный лист, заверенное сотрудником нотариального агентства алиментное соглашение либо решение исполнительного пристава. Родитель перестает выплачивать алименты в следующих ситуациях: Удержание и авансы Как начисляются алименты до или после НДФЛ Не имеют право на налоговые льготы и плательщики со слишком высоким совокупным доходом. Ограничение составляется 280 тысяч рублей. Ответ на данный вопрос дает законодательство.
Пункт 5 устанавливает, что алименты не подлежат налогообложению. Причем данное правило действует по всем видам алиментных выплат: на детей, мать, родителей и иных родственников. Алименты в таком случае начисляются со всего полученного заработка. Следовательно, при использовании имущественного вычета сумма алиментов будет увеличена. Налоговые вычеты Облагаются ли алименты подоходным налогом Так как подоходный налог удерживается из заработной платы, возникает вопрос, учитывается ли при этом сумма алиментов. Ведь тогда получается, что материальная помощь будет гораздо меньше. Это беспокоит как получателей, так тех, кто платит. На одного ребенка или двух детей — 1 тыс. На третьего малыша — 3 тыс. Если ребенок является инвалидом, родителю предоставляют существенную налоговую скидку — от 6 до 12 тыс.
Поэтому следует знать, когда перечислять налог на доходы физических лиц: Да, такой порядок существует. Стороны вправе установить график погашения, минуя обращение в суд. В этом случае требуется обязательное заключение нотариального соглашения. В документе может быть указан срок ежемесячного погашения который с изменением доходов может быть пересмотрен или фиксированная ежемесячная сумма в пользу получателя алиментов. С какого периода принимать в расчет исполнительный лист? С начисления или за минусом НДФЛ: как удерживаются с зарплаты и отражаются в налоговых отчетах алименты ставка, базовый оклад работника включая выданный аванс ; различные надбавки и премии, получаемые работником за определенный период в том числе отпускные ; если работник является собственником предприятия и получает минимально установленный доход, взыскание должно быть списано с получаемых им дивидендов взыскание с дивидендов распространяется на другие предприятия, в которых работник имеет доли участия. Алиментные выплаты как вид удержания из заработной платы С начисления или за минусом НДФЛ: как удерживаются с зарплаты и отражаются в налоговых отчетах алименты Бухгалтер имеет право проводить удержание долгов по заработной плате только на основании исполнительного листа.
Алименты и НДФЛ
Выгоды работника состоят в том, что они платят налоги только с официальной части, экономя существенные суммы. Молодые люди мало задумываются о пенсиях и больничных, поэтому часто не возражают против «серой» оплаты, считая, что она выгодна и им. Особенно любят серую оплату алиментщики Алиментщики тоже любят серую оплату труда, так как содержание на ребёнка высчитывается с подтверждённого дохода после уплаты налогов. А вся «черная» часть остается недоступной для ребенка и бывшей супруги. Цветная зарплата — риски для получателей алиментов Не любят серую зарплату черную, естественно, тоже только получатели алиментного содержания. Взыскать алименты можно только с подтвержденного дохода.
Поэтому, если плательщик официально получает прожиточный минимум по региону или аналогичную небольшую выплату, то и содержание детям будет очень маленьким. С «черного» дохода вообще ничего нельзя получить, если человек не хочет добровольно содержать семью. Однако кое-какие способы все же есть, хотя это потребует много усилий и не гарантирует результата.
Материнский капитал. Материальная помощь из бюджета РФ: при террористическом акте, стихийном бедствии, чрезвычайной ситуации.
Суммы пособия на погребение. Не удерживаются алиментные выплаты при получении компенсаций на питание в санатории, за проезд к месту лечения, а также для путевок для детей, отправленных на санаторно-курортное лечение. О том, платятся ли алименты с продажи квартиры, читайте в этой статье. Когда нужно начинать взыскивать алименты? С какого момента начисляются алименты от заработной платы?
Взыскивать материальную помощь на содержание ребенка нужно начинать со дня подачи искового заявления законным представителем ребенка в суд. Если родители составили добровольное соглашение и заверили его у нотариуса, дата взыскания финансовой помощи определяется ими самостоятельно. Алиментные выплаты насчитывают от даты, проставленной в исполнительном листе или алиментном соглашении. Пример: На предприятие 19. Плательщик, Самсонов Виктор Петрович был в отпуске от 14.
Удержание денежных средств производится с отпускных от 05. Учитываются только рабочие дни. Выплатить финансовую помощь ребенку нужно не позднее, чем через три дня после выплаты работнику зарплаты. Если удержания производятся с отпускных, которые начисляются за три дня до выхода плательщика в отпуск, то выплаты средств получателям также производят не позднее, чем через три дня после начисления денег плательщику. Особенности удержания алиментных выплат с заработной платы Вне зависимости от того, с какого момента начисляются алименты, с заработной платы их взыскивают только после удержания подоходного налога.
Перед удержанием налога от дохода отнимается налоговый вычет, положенный гражданину по закону.
Пример 1. Удержание алиментов по соглашению Между бывшими супругами было оформлено алиментное соглашение, по которому отец обязуется перечислять по 20 000 руб. В назначенные дни он совершал банковские переводы на счет получателя, указывая в комментариях назначение — «на алименты». Пример 2. Первые отчисления были произведены с ближайшей зарплаты. Бухгалтер все рассчитал самостоятельно. Ответы юриста От чего зависит размер алиментов на ребенка? Алиментные обязательства устанавливаются ст. Взыскание денежных средств возможно в любом случае, даже если родители официально не разведены, но не проживают вместе и отец не принимает никакого участия в содержании малолетнего.
На величину выплат влияют следующие факторы: Способ оформления. Допускается заключение алиментного соглашения или истребование выплат через суд в исковом или приказном производстве. Способ взыскания — в твердой денежной сумме или в долях от зарплаты. Взыскателю необходимо заранее определиться, какой именно способ использовать: может оказаться так, что фиксированный размер будет больше долевого.
Если есть способ договориться напрямую, то это даже лучше.
Оформление рассрочки на выплаты. ФЗ «Об исполнительном производстве» разрешает предоставление рассрочки на погашение долга из зарплаты или иного имущества заемщика. Для ее получения потребуется написать заявление в суд с просьбой предоставить такую рассрочку. Если суд одобрит ходатайство, должник будет обязан выплачивать ежемесячную сумму в соответствии с поправками к исполнительному листу о рассрочке. Такая форма выплат особенно актуальна, когда у заемщика есть несовершеннолетний ребенок или иждивенцы.
Столкнувшись с ситуацией, когда судебные приставы удерживают зарплату, особенно если у вас есть дети, важно знать, как правильно действовать. В таких случаях, обратиться за профессиональной помощью — это не только умный, но и необходимый шаг. Именно здесь на помощь приходит Мой Источник Права. Мы специализируемся на правовой поддержке граждан в ситуациях, связанных с действиями судебных приставов. Наши эксперты обладают глубокими знаниями и практическим опытом в подобных делах.
Если вы наберете в поиске: Мой Источник Права отзывы , вы убедитесь в высоком уровне доверия и удовлетворенности наших клиентов. Эти отзывы являются подтверждением нашей компетентности и профессионализма. Мой Источник Права готов предложить вам необходимую поддержку и профессиональную помощь. Не стесняйтесь обращаться к нам и читать отзывы о нашей работе, чтобы убедиться в нашей эффективности и надежности. Автор статьи Кузнецов Федор Николаевич Опыт работы в юридической сфере более 15 лет; Специализация - разрешение семейных споров, наследство, сделки с имуществом, споры о правах потребителей, уголовные дела, арбитражные процессы.
Вопросы и ответы юристов Бесплатная онлайн юридическая консультация по всем правовым вопросам Задайте вопрос бесплатно и получите ответ юриста в течение 30 минут Срочный вопрос Спросить юриста Кредит Сколько имеют права судебные приставы списывать с зарплаты по кредиту если у меня двое несовершеннолетних детей Константин23. Согласно ч. Также стоит отметить, что в соответствии с ч. В части обоснования заявления укажите, что при установленном размере удержаний нарушается принцип исполнительного производства, установленный п. Для подтверждения данного факта Вы можете приложить к заявлению справку о составе членов семьи, с указанными несовершеннолетними детьми-иждивенцами, копиями квитанций о размере услуг ЖКХ, чеками на покупку школьных принадлежностей и лекарств, а также иными документами.
Таким образом, в случае обращения Вами в суд с данным заявлением, снижение размера удержаний будет произведено по решению суда. Ефимова Ирина Геннадиевна23. Зависит ли снятие денежных средств от прожиточного минимума?
Вопрос про начисление алиментов
Порядок удержания алиментов в 2023 году. Начиная с января 2023 года вступили в силу два изменения в работе с НДФЛ. Во-первых, удерживать НДФЛ теперь необходимо дважды в месяц: при выдаче аванса и зарплаты. Получается, если работодатель удержит алименты как с зарплаты за первую, так и за вторую половину месяца, он исполнит требования. Срок для перевода алиментов – три рабочих дня после выплаты работнику зарплаты или иного вознаграждения за труд. 35000 – 4368 –7658 = 22974 руб. — сотрудник получит на руки. Пример 2. За месяц работнику начислили зарплату 40000 руб. На основании судебного решения удерживаются алименты на его сына и дочь. Стандартные вычеты на детей не производятся.