ИП могут сэкономить на комиссии, которую нужно платить за переводы на личную карту или снятие денег в банкомате. Если использовать бизнес-карту как личную, не нужно платить комиссию: можно сразу тратить деньги на продукты, одежду и другие вещи.
Директор тратит деньги с корпоративной карты без отчета: как быть бухгалтеру?
В первую очередь, предусматриваются графы для отражения сумм средств на дату начала пользования картой: «Остаток по карте». Эта строка заполняется, если работник платежный инструмент не сдавал. В этой строке указываются сведения, если платежный инструмент выдан перед исполнением задания. Остаток по карте признается по условиям примера равным 0, так как сотруднику карту выдали перед выполнением поручения. В строке «Выдана карта» указывается ее номер и доступная сумма. Для отражения пополнения средств в отчет добавлена графа «Платежное поручение». Корпоративная карта привязана к расчетному счету проводки Внимание В локальном акте должен быть приведен шаблон отчета о расходовании средств с карты, сроки его сдачи в бухгалтерию. Сотрудники, которые наделены правом осуществления расчетов при помощи корпоративных карточек, обязательно оформляют расписку о сохранении ПИН-кода к пластику в тайне от третьих лиц. Во внутреннем положении о порядке использования корпоративных платежных карт необходимо предусмотреть раздел для описания мер ответственности за нарушения финансового характера для персонала, допущенного к пользованию корпоративными пластиковыми карточками.
Если компания открыла кредитную карту или дебетовую с овердрафтом, то установленный по ней лимит денег может быть увеличен за счет ресурсов обслуживающего банка. В этом случае у предприятия появятся кредитные обязательства перед финансовым учреждением. Проводки корпоративная карта привязана к расчетному счету К примеру, по корпоративной карте Сбербанка максимальная сумма 100 тыс. Преимущества платежных инструментов Можно отметить следующие достоинства использования корпоративных карт: Контроль расходования средств работником. Во-первых, все операции будут отражены на счету предприятия. Во-вторых, формируется отчет по корпоративной карте, в котором отражаются все расходы, произведенные за конкретный период. Возможность использовать средства в любое время. Доступ к деньгам на счете круглосуточный.
Оперативная блокировка карты в случае возникновения проблем. Возможность использовать средства в заграничных командировках. Нет необходимости приобретать инвалюту при выезде за пределы РФ. Прямого запрета на получение денег по корпоративной карте с целью выдачи заработной платы нормативными актами не установлено. Денежные средства, полученные работником по корпоративной карте, считаются находящимися у него в подотчете, поэтому для того, чтобы из этих сумм выдать заработную плату, их нужно сначала оприходовать в кассу организации. Однако нужно принимать во внимание, что согласно валютному законодательству организация не вправе выдать из кассы зарплату работникам-нерезидентам. В соответствии с ч. Вопросы-ответы При использовании корпоративной карты могут иметь место валютные операции, поэтому следует обращать внимание на соблюдение требований валютного законодательства.
Выдвигаются следующие требования в соответствии с Инструкцией Банка России 138-И при совершении валютных операций с использованием бизнес-карт: оформление паспорта сделки; представление в банк справки о подтверждающих документах и подтверждающих документов. Налог на прибыль Для учета в расходах по налогу на прибыль затрат, произведенных с использованием бизнес -карты, должны быть соблюдены общие правила признания расходов требования экономической и документальной подверженности. Наиболее полный комплект документов, подтверждающий затраты по бизнес-карте: Организация открыла в банке корпоративные карты, средствами на которых могут распоряжаться в том числе снимать наличные деньги в банкоматах определенные работники. Средства, списанные с карточного счета, считаются выданными под отчет работнику. Правомерны ли действия налогового органа?
Кроме этого, карта удобна для сопровождения представительских расходов.
Часто ИП оплачивает расходы на нужды работников наличными, но это неудобно и хлопотно. Например, чтобы отправить сотрудника в командировку, нужно выписать аванс, выдать деньги с кассы, затем принять отчет по чекам, которые нередко утрачиваются — все этапы требуют времени. Корпоративная карта позволяет оплачивать все необходимые расходы, а история транзакций сохранятся в личном кабинете, к которому всегда есть доступ через онлайн-банк. Работники, на чье имя она выписана, могут: обналичивать требуемые суммы расплачиваться картой в супермаркетах, гостиницах, агентствах за товары и услуги оплачивать покупки в интернет-магазинах Такой картой можно оплачивать и товары, рассчитываться с контрагентами и даже делать переводы по акту закупки у физлица на сумму до 100 тысяч рублей. Бизнес-карты ускоряют платежи, а значит, помогают вести бизнес удобнее. Плюсы и минусы корпоративной карты Этот платежный инструмент позволяет эффективнее планировать бюджет, повысить безопасность расчетов и сэкономить рабочее время.
Как открыть корпкарту Можно просто получить карту, привязанную непосредственно к расчетному счету, либо открыть отдельный карточный счет, к которому привязывается одна или несколько карт. Первый вариант — для руководителя компании, второй — для сотрудников. Бухгалтеру и руководителю легко контролировать расходы и устанавливать ограничения лимиты для подотчетных лиц с использованием карт.
А все движения по счетам отражаются в выписке. Ак Барс Банк предлагает при открытии счета сразу выпустить бизнес-карту , или вы можете получить ее позднее. Как пользоваться бизнес-картой, нужна ли для этого доверенность Выдача корпоративной карты регулируется внутренними регламентами компании, мы уже упоминали, что именные карты не должны передаваться другому лицу, для прочих таких ограничений нет.
Может прозвучать странно, что для расчета картой иногда требуется доверенность, но это действительно так. Например, если вы хотите оплатить товар поставщику, получить от него накладную, счет-фактуру, да и сам товар тоже — придется подтвердить, что вы действительно представитель организации, для которой предназначена покупка.
Указываем вид операции "Перечисление подотчетному лицу"; в качестве счета указываем 55. Эта комиссия также оформляется документом списания с расчётного счёта: Проводим документ: Сотрудник отчитывается за потраченные деньги, снятые по корпоративной карте И, наконец, снявший под отчет деньги сотрудник обязан по ним отчитаться - приложить оправдательные документы. В бухгалтерии эта операция отражается документом "Авансовый отчет". Заходим в раздел "Банк и касса" пункт "Авансовые отчеты": Создаём новый документ: Вот так легко и просто можно работать с корпоративными картами в 1С:Бухгалтерия 8.
Мы молодцы, на этом всё Кстати, подписывайтесь на новые уроки... Дополнения от читателей Бухгалтер Ольга Климова поделилась ценными дополнениями к статье - я с удовольствием публикую их для всех читателей. В очень небольших организациях корпоративная именная карта может открываться прямо к основному расчетному счету.
"Корпоративнокарточные" нюансы
| Получение наличных денежных средств с использованием корпоративных карт. | Внешне корпоративная банковская карта ничем не отличается от той, которую вы носите в кошельке, и на которую покупаете продукты. |
| Как пользоваться корпоративной картой: | Экспертиза на РБК+ Татарстан | Сократить документооборот помогает корпоративная карта для юридических лиц — им не нужно снимать наличные с расчетного счета компании, выдавать сотруднику подотчетные суммы, заполнять ордера и ведомости. |
| Как бизнес-карта помогает предпринимателям оптимизировать расходы компании | Для пополнения корпоративной карты или снятия с нее денег нет никаких препятствий. Внести средства можно через банковские терминалы, путем онлайн-перевода с расчетного счета или с другой карты, с помощью пунктов платежных систем. |
| Как оформить оплату расходов организации банковской картой | Нельзя напрямую списывать деньги с бизнес-карты на зарплату персонала. Чтобы рассчитаться с работниками через бизнес-карту, нужно перевести средства с бизнес-счета на карточки сотрудников через привязанный зарплатный проект или простым платежным поручением. |
Расчёты по бизнес-карте: что можно, а что нельзя
3.1 Получены наличные в банкомате по корпоративной карте. На основании выписки банка по специальному карточному счету отражаются операции по снятию наличных с корпоративной карты в банкомате и оплата картой товаров, работ, услуг. Поэтому их нужно сначала сдать в кассу и только потом можно выдать вознаграждение сотрудникам. Поэтому в большинстве случаев проще выплатить зарплату в обычном порядке, т.е. сразу перечислить деньги с расчетного счета на личные карты работников. Корпоративные карты бывают двух основных типов, от которых зависит способ учета и отражения операций по ним в программе 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0. Вариант № 1 – Корпоративная карта привязана к расчетному счету организации. Вы можете снять деньги с корпоративной карты для выплаты заработной платы сотруднику. Снятие денег с карты оформляется проводкой Дебет 50 — Кредит 51. Выдача заработной платы из кассы — Дебет 70 — Кредит 50. С помощью корпоративных карт руководству компании намного легче осуществлять контроль за расходами своих сотрудников и устанавливать для них лимиты (сколько можно снять наличных или потратить денег с карты в течение суток и в течение месяца). Самая низкая комиссия при снятии наличных для выдачи зарплаты, она составит менее 1%. Комиссия при снятии денег на иные нужды будет более высокой от 1% до 2%. Дороже всего снимать деньги с корпоративной карты в банкоматах, там комиссия может превышать 2.
Для чего нужны корпоративные карты и как ими пользоваться
Использовать бизнес-карту вправе только лицо, которому она была выдана. При выпуске неименных бизнес-карт их регистрируют в банковских и учётных документах на указанного представителя компании. К сведению:владельцы бизнес-карт Mastercard могут участвовать в программе «Mastercard Бизнес-Бонус». Это позволит получать бонусы, которые можно обменять на скидки и предложения от партнеров системы. Для чего можно применять бизнес-карты Mastercard «Открытие» Бизнес-карты применяют для осуществления безналичных переводов по счетам, оплаты бизнес-расходов и осуществления операций, касающихся деятельности юр. Бизнес-карту можно использовать для оплаты: по основным и хозяйственным тратам компании; накладных и представительских затрат; бизнес-расходов в иностранной валюте за пределами РФ. С бизнес-карты можно снимать наличные: на территории РФ в пределах доступной суммы.
Также с помощью бизнес-карты Mastercard «Открытие» удобно пополнять расчётный счёт через банкомат.
В Центробанке уверены, что значительная часть снятых денег — это незаконная обналичка. Налоговики отслеживают операции по карте. Если сотрудник получил с нее деньги, налоговики пишут компании, что нашли у нее обналичку, и интересуются целью. Такие письма получают уже многие. Даже если не снимать деньги с карт, компания может получить запрос из налоговой по операциям. Опасно перечислять на корпоративные карты один или два раза в месяц одинаковые суммы. Об этом предупредили налоговики. Они подозревают, что компания таким способом выдает зарплату. Если не направить пояснения, возможна выездная проверка.
Я ИП и вроде по закону могу покупать по карте все, что захочу, и получать кешбэк. Но я читала статью о штрафе за покупку брусков в «Леруа Мерлен» и опасаюсь. Расскажите, какие есть правила для оплаты корпоративной картой?
Что за статья о брусках В «Деле» была статья о том, как генеральный директор компании купил в строительном магазине деревянные бруски и получил штраф 100 тыс. Герой той статьи — генеральный директор компании, и он не мог купить бруски для личных нужд по корпоративной карте компании. Потому что деньги компании никто не вправе тратить на покупки для себя.
Значит, он купил бруски для бизнеса и должен был зарегистрировать сделку в ЕГАИС Лесе, а он не зарегистрировал, поэтому и получил штраф. Картой ИП можно платить в магазинах, кафе и на заправках, покупать билеты на самолет и пополнять счет телефона.
Клиенты Сбера также могут переводить деньги по номеру карты: с бизнес-карты на бизнес-карту или на карту физлица.
К примеру, так можно оплачивать услуги подрядчиков. Как выбрать подходящую бизнес-карту? Ориентируйтесь на количество сотрудников, специфику и потребности бизнеса.
Небольшой компании или фрилансеру-ИП подойдет базовый вариант — моментальная бизнес-карта с бесплатным обслуживанием на срок до года, которая выпускается в отделении Сбера за несколько минут при открытии расчётного счёта. На один счёт можно оформить до 5 карт.
Как оформить оплату расходов организации банковской картой
Такие письма получают уже многие. Даже если не снимать деньги с карт, компания может получить запрос из налоговой по операциям. Опасно перечислять на корпоративные карты один или два раза в месяц одинаковые суммы. Добрый день! Может, если иное не установлено ЛНА организации. Денежные средства снятые с корпоративной карты и возвращенные в кассу организации не являются подотчетными. Поэтому выплачивать зарплату можно. Нельзя напрямую списывать деньги с бизнес-карты на зарплату персонала. Чтобы рассчитаться с работниками через бизнес-карту, нужно перевести средства с бизнес-счета на карточки сотрудников через привязанный зарплатный проект или простым платежным поручением. Самая низкая комиссия при снятии наличных для выдачи зарплаты, она составит менее 1%. Комиссия при снятии денег на иные нужды будет более высокой от 1% до 2%. Дороже всего снимать деньги с корпоративной карты в банкоматах, там комиссия может превышать 2.
Можно ли снимать деньги с корпоративной карты?
Они могут быть постоянными или временными. Например, по договоренности с организацией банк может запретить держателям корпоративных карт списывать с карты более 10 000 рублей в неделю. Опрос Использование корпоративных карт Корпоративные карты могут быть использованы как для снятия наличных, так и для осуществления безналичных расчетов. При этом для осуществления этих операций работникам не нужно писать никакого заявления, а руководству издавать отдельный распорядительный документ пп. Не требуется переводить деньги из банка в кассу предприятия и выдавать их под отчет.
При снятии с корпоративной карты наличных также не требуется проводить эти деньги через кассу. Деньги при помощи карты могут быть сняты и переведены на другой счет самим работником в любое время при появлении соответствующей необходимости. Частным случаем такой необходимости является служебная командировка. Отправляясь в командировку, сотрудник при помощи корпоративной карты может оплатить проездные билеты, ГСМ, гостиничные номера, услуги столовых и кафе, а также все сопутствующие представительские расходы.
Кроме того, при наличии валютной корпоративной карты работник, находящийся за пределами России, беспрепятственно может снять с такой карты иностранную валюту. Все списанные таким образом с корпоративной карты деньги автоматически считаются выданными под отчет командированному сотруднику. При этом составлять отчеты по всем случаям расходования средств с карты не требуется. Законодательство таких правил не содержит.
Поэтому сотрудник вправе предоставить единый авансовый отчет по всем случаям снятия и расходования денег с карты. Предоставление подтверждающих документов кассовых чеков, проездных билетов и т. Периодичность сдачи в бухгалтерию таких авансовых отчетов также устанавливает сама организация с учетом характера своей хозяйственной деятельности. Чтобы иметь возможность воспользоваться корпоративной банковской картой, сотрудник должен иметь именную корпоративную карту или числиться в списке работников организации, имеющих право на использование неименных корпоративных карт.
Данный список утверждается руководителем организации.
На наш взгляд, кассир, получая наличные денежные средства по корпоративной карте, обязан вести учет полученных денег в том же порядке, как и при снятии наличных денежных средств с расчетного счета. Порядок ведения кассовых операций с наличными денежными средствами установлен Указанием Банка России от 11.
Подпунктом 6. При этом ни нормами Положения N 266-П, ни нормами Указания N 3210-У возможные направления этих расходов не конкретизируются. В данной ситуации выплаты неработающим пенсионерам производятся на основании коллективного договора.
Коллективный договор - это правовой акт, регулирующий социально-трудовые отношения в организации и заключаемый работниками и работодателем в лице их представителей ст. По нашему мнению, выплаты, предусмотренные коллективным договором, связаны с деятельностью организации. Кроме того, ограничения на расходование денежных средств из кассы организации установлены лишь в отношении поступивших в кассу организации наличных денежных средств в валюте РФ за проданные товары, выполненные работы и или оказанные услуги имеется в виду выручка , а также в отношении денежных средств, полученных в качестве страховых премий п.
Дополнительным аргументом в пользу возможности обсуждаемой выдачи служит и то, что п. Здесь же прямо сказано, что без учета предельного размера наличных расчетов осуществляется расходование в соответствии с п. Как мы полагаем, выплаты неработающим пенсионерам носят именно социальный или подобный ему характер.
Такую покупку не сможете обосновать с точки зрения выгоды для вашего бизнеса. А если ваша компания занимается торговлей постельным бельём и вы где-то купили за наличку или по карте само постельное бельё или ткань — это будет прямыми затратами на текущую деятельность. Без проблем любой бизнес может купить мебель, канцтовары, офисную технику и всё, что как-то оправдывает деятельность. Айфон тоже можно, если он ежедневно помогает вам вести бизнес. Например: только в этом телефоне есть программы, которые вы ежедневно используете в работе; вы постоянно в разъездах, вся информация хранится в телефоне; легче и выгоднее купить Айфон для себя, чем нанять в штат на постоянную основу секретаря, который будет выполнять те же функции: звонить, напоминать, подсказывать и будить. Котик в офис — это сложно принять к учёту, потому что придётся доказывать сотрудникам налоговой, что он собственными лапами увеличит число клиентов. Какие документы нужно собирать? Это может быть: товарная накладная, акт об оказании услуг, товарный и кассовый чеки, бланк строгой отчётности, приходный кассовый ордер и другие.
Зависит от того, что вы получили — товар или услугу. В документах должны быть реквизиты: — наименование, порядковый номер и дата выдачи документа; — название организации или ФИО предпринимателя, ИНН; — весь перечень и количество услуг или товаров; — сумма оплаты; — должность, фамилия и инициалы продавца, его личная подпись и печать компании при наличии. Если в кассовом чеке будет весь перечень покупок — дополнительно не нужно получать товарный чек. Пример таких чеков вы можете встретить в Ашане, Икее и других крупных магазинах. Попросите поставить печать на таком чеке — тогда он будет полноценным закрывающим документом. В менее крупных магазинах при оплате картой продавцы выпишут обычный кассовый чек, который выдают всем физлицам. К нему не забудьте попросить товарный чек. Если у вас УСН, вы без проблем сможете учесть полную стоимость покупки с такого чека в расходах.
Такой НДС нельзя принять к вычету и учёсть при расчёте налога на прибыль. После трат за границей бухгалтер попросит дополнительно документы с переводом на русский язык. Перевести нужно каждую строчку, но не обязательно обращаться к профессиональным лингвистическим услугам, достаточно перевести самостоятельно в гугл-переводчике. Помимо подтверждающих документов о покупке, для бухгалтерии нужно оформлять авансовый отчёт. Это такой документ, который формируется после каждой покупки по корпкарте. Такой отчёт может быть стандартной формы или индивидуальной — можете разработать для компании. По закону авансовый отчёт должен формировать тот сотрудник, который совершил покупку. Но на практике хороший бухгалтер сделает это самостоятельно — это будет быстрее и поможет избежать ошибок.
А вносить деньги на счёт? Вносить деньги на счёт можно только в трёх случаях: делаете займ компании; возвращаете средства; вносите выручку от реализации вашей продукции или услуг. Для компаний на каждое внесение денег должен быть документ. На возврат подотчётных средств — это авансовый отчёт, где отражено, что выданные деньги от компании не использовались в полной объеме. Для внесения займа подтверждающим документом будет договор займа, в котором указаны сумма, дата внесения и срок возврата. Если розничная выручка — бухгалтер формирует расходно-кассовый ордер. Для ИП тоже нужно документально подтверждать внесение денег по корпоративной карте, кроме взноса личных средств. Взнос личных средств ИП налогами не облагается.
Часто рекомендуют вносить деньги на счёт через отделение банка, где будет чётко прописано назначение платежа. Дело в том, что при внесении денег через банкомат не указывается в комментариях цель внесения. А цель определить нужно, потому что у налоговой могут возникнуть вопросы, должны ли внесённые деньги облагаться налогами. Бухгалтеру при учёте важно сразу правильно отразить движение денег на соответствующих счетах учёта. Чтобы не запутаться, заранее сообщайте бухгалтеру о каждом пополнении счёта через корпкарту, потому что любой такой взнос в банке отражается без комментария, а в учёте каждая ситуация отражается по-разному. Запомните: если хочется что-то странное купить по корпкарте — спросите бухгалтера, сохраните чек и возьмите закрывающие документы. Или жмите зелёную кнопку «Подключиться» и присоединяйтесь к Кнопке: наши бухгалтеры сами напоминают о недостающих документах, безопасно снижают налоги и рассказывают риски. Общие понятия корпоративной карты Корпоративная карта — это расчетно банковская карта, которая принадлежит самому предприятию и привязана к его расчетному счету, но при этом выдается работнику предприятия.
Корпоративная карта предназначена для оплаты расходов, которые связаны с хозяйственной или основной деятельностью предприятия. К оплате по корпоративной карте можно отнести оплату накладных, представительских расходов, а так же транспортных и командировочных, а так возможность получать наличные средства для расчета с контрагентами. Корпоративная карта не может быть использована для выплаты заработной платы и иных выплат социального характера. Их выше сказанного можно сделать вывод, то, что корпоративная карта представляет собой аналог выданных средств в подотчет. Корпоративная карта может быть выдана как дебетовая, так кредитная. Для выпуска корпоративной карты предприятию необходимо обратиться в обслуживающий банк и заключить договор о выпуске и обслуживания корпоративных карт, где будут отражены все сведения о сотрудниках, которые будут пользоваться корпоративными картами. Вместе с договором необходимо приложить заявления сотрудников и необходимо сразу на них оформить доверенность от самой организации. В обязательном порядке в течение семи дней после открытия корпоративной карты необходимо уведомить налоговую инспекцию.
За нарушение данного требования предусмотрены штрафные санкции в размере 5000 рублей согласно статьи 118 НК РФ. Преимущество корпоративной карты Корпоративная карта позволяет руководителю предприятия куда, когда и на что потрачены денежные средства предприятия сотрудником. Поэтому рассмотрим какие имеет корпоративная карта преимущества: Производиться контроль за расходованием средств сотрудниками. Во-первых все операции проводимые сотрудником отражаются на расчетном счете предприятия. И во-вторых, формируется отчет по корпоративной карте, в котором отражены все расходы, которые были проведены за конкретный период.
На закладке Авансы по кнопке Добавить заполните табличную часть: в новой строке по кнопке "Выбрать F4 " откройте форму Выбор типа данных и выберите тип документа - Списание с расчетного счета, затем в открывшемся списке выберите документ списания средств с корпоративной карты, которым отражена выдача подотчетной суммы. Повторите действие для всех подотчетных сумм по данному сотруднику, за которые он отчитывается в этом авансовом отчете. На закладке Товары по кнопке Добавить заполните табличную часть: выберите приобретенные ТМЦ при необходимости создайте новые элементы номенклатуры , укажите реквизиты первичных документов, количество и цену ТМЦ, поставщика. Если в чеке НДС выделен отдельной строкой, но счет-фактуру поставщик не предоставил, то в колонке НДС укажите процент НДС, сумма НДС автоматически спишется в расходы на предопределенную статью "Списание выделенного НДС на прочие расходы" с видом статьи "Прочие косвенные расходы" и снятым флажком "Принимается к налоговому учету".
Бухгалтерский учет по корпоративной банковской карте
Вы можете снять деньги с корпоративной карты для выплаты заработной платы сотруднику. Снятие денег с карты оформляется проводкой Дебет 50 — Кредит 51. Выдача заработной платы из кассы — Дебет 70 — Кредит 50. В привязке к одному расчетному счету можно выпустить несколько карт и установить по каждой из них индивидуальный лимит как на снятие наличных, так и на безналичные операции, и корректировать их в большую или меньшую сторону. Следовательно, обязанность отчитываться у сотрудника возникает только тогда, когда он расплатился картой или снял наличные в банкомате. По общему правилу использованные сотрудником средства с корпоративной карты рассматриваются как подотчетные суммы. Чтобы минимизировать эти риски, Воробьев советует открыть отдельный счет, перевести на него небольшую сумму для корпоративной карты и установить на ней лимит на операции и снятие наличных. При этом уполномоченные сотрудники вправе снимать наличные денежные средства с корпоративной карты. Причем нормами Положения N 266-П не установлен запрет на снятие наличных денежных средств для расчетов, производимых через кассу организации. Для корпоративной карты банк открывает отдельный карточный счет, на который вы переводите деньги с расчетного счета вашей компании. Установить лимиты на снятие наличных при проведении операций по безналу может Банк или владелец расчетного счета.
Обратная связь
- "Корпоративнокарточные" нюансы
- Корпоративные карты для подотчетных лиц
- Краткое описание 115-ФЗ
- ТОП вопросов по использованию бизнес-карт в году
- Какие операции можно осуществлять по бизнес-карте
- Для чего нужны корпоративные карты и как ими пользоваться
"Корпоративнокарточные" нюансы
рублевый). Оказалось, что наличных он снял больше, чем нужно. По-хорошему, работник должен после приезда вернуть неизрасходованную валюту в нашу кассу. Что такое корпоративная карта? Как ей могут пользоваться юридические лица и ИП? Расскажем, как оформить такую карточку для сотрудников, а так же на каких условиях происходит оплата, пополнение и снятие наличных. Бизнес-карта — это банковская карта для предпринимателя, которая открывает круглосуточный доступ к деньгам на расчётном счёте компании. Требования к операциям по ней такие же, как к операциям по счёту: необходимо подтверждение доходов и расходов.
Как пользоваться корпоративной картой:
Что такое зарплатный проект? Зарплатным проектом обычно называют сотрудничество работодателя с каким-то банком для перевода зарплаты. Например, компания выбирает конкретный банк, там открывают всем сотрудникам зарплатные карты и каждый месяц бухгалтер переводит на эти карты деньги за работу. Обычно переводят одной суммой и прилагают ведомость. Банк сам распределит деньги по счетам и возьмет с работодателя комиссию.
Банки вводят дополнительный контроль клиента, если: снятие наличных происходит регулярно и в срок, не превышающий трех-пяти дней со дня поступления денежных средств на счет в банке; снятие наличных осуществляется, как правило, в сумме равной или незначительно меньшей размера дневного лимита; снятие наличных осуществляется в конце операционного дня с последующим снятием наличных денежных средств в начале следующего операционного дня; корпоративные карты клиента используются преимущественно для снятия наличных.
Не совершайте чужих ошибок в своей работе! Свежий выпуск издания доступен подписчикам бератора бесплатно. Источник Как проводятся расчеты по корпоративной карте Как работаем и отдыхаем в 2022 году? Корпоративная карта может оформляться для осуществления мелких покупок для текущих нужд предприятия или для пользования ею в служебных поездках. Карты выпускаются в трех вариантах: Дебетовые — этот платежный инструмент позволяет пользоваться деньгами, которые были предварительно зачислены на привязанный к пластику счет.
Если имеющегося остатка пользователю недостаточно, у него не будет возможности взять дополнительные средства у банка взаймы. Кредитные — обслуживающим банковским учреждением устанавливается лимит по карте, в пределах которого пользователи могут производить оплату покупок. Дебетовые карты с возможностью получения овердрафта. Рассчитываясь такой карточкой, корпоративные клиенты могут использовать не только имеющиеся на счете ресурсы, но и выделенный банком кредитный лимит. Займы будут погашаться автоматически при первом поступлении средств на карту.
Особенности расчетов по корпоративной карте Выпущенная финансовой организацией корпоративная карта остается у нее в собственности, а деньги на ней принадлежат компании, для которой выпущен пластик. Клиент получает полномочия только по использованию пластика карты в расчетах, осуществлению операций по зачислению и расходованию средств по картсчету. Выданный банком пластик карты не приходуется предприятием в учете. В налоговую инспекцию сообщать об открытии корпоративной карты дебетовой или кредитовой предприятие не обязано. Эта функция возложена на банковские учреждения, которые оказывают услугу по выпуску и обслуживанию таких платежных продуктов.
Работники должны представлять работодателю письменные отчеты о движении по корпоративной карте в каждом случае обналички средств с нее или проведения расходных операций с ее помощью. Денежные ресурсы, переводимые на такой тип карт, отражаются в учете компании в составе подотчетных сумм. Ответственные работники, которым предоставлено право распоряжения корпоративной картой, обязаны: с установленной на предприятии периодичностью составления отчетов по движению средств по корпоративным картам представлять итоговый отчет организация может разработать собственный шаблон отчета или предлагать сотрудникам заполнить форму АО-1 ; сохранять все подтверждающие проведение каждой операции документы и прикладывать их к отчету чеки, акты, накладные. Бухгалтерия после получения отчетов от ответственных должностных лиц о расходовании средств с корпоративных карт сверяет данные с банковскими выписками. При выявлении недостач, связанных с необоснованным или нецелевым расходом средств с корпоративной карты, сумму ущерба предприятие может удержать с сотрудника при выполнении ряда условий: величина причиненного действиями ответственного лица ущерба может быть достоверно определена; виновность конкретного работника доказана документально; руководителем компании по итогам внутреннего расследования издан приказ об удержании суммы недостачи; с момента фиксации факта возникновения недостачи или ущерба до дня издания приказа об удержании из зарплаты виновного определенной суммы прошло не более месяца; предполагаемые удержания не оспариваются виновным лицом.
При помощи корпоративных карт нельзя выдавать сотрудникам заработную плату и социальные пособия. Количество корпоративных карточек для одного предприятия не ограничивается. Организация может заказать в банке несколько именных карт или неименных, привязать их к одному или разным счетам. Для каждого пластика существует возможность ограничения суммы расходов путем установки индивидуальной величины лимита. При помощи корпоративной карты можно осуществлять такие расходные операции: оплата затрат работников, находящихся в командировке; представительские виды расходов; реализация переводов в пользу коммунальных служб; проведение расчетов с контрагентами; закупка малоценных активов; оплата счетов за услуги, непосредственно связанные с хозяйственной деятельностью компании.
Вопрос: Как отражаются в учете расчеты за приобретаемые материалы для хозяйственных нужд, которые оплачиваются работником организации с использованием корпоративной банковской карты? Посмотреть ответ Порядок расчетов и лимит расходов Чтобы работа с картами внутри компании была отлаженной, рекомендуется отслеживать порядок использования ресурсов корпоративных карточек сотрудниками. Для этой цели можно утвердить локальный акт, регламентирующий схему расчетов по карте и периодичность составления отчетов по израсходованным деньгам. Внутренний регламент пользования корпоративной картой выполняет ряд задач: минимизирует риски возникновения споров с налоговыми инстанциями в вопросах снятия наличности с карт; утверждает перечень ситуаций, в которых работодатель имеет право предъявить претензии ответственному сотруднику за нецелевой расход денег, выявленные недостачи или злоупотребления; делает максимально прозрачным и понятным процесс удержания недостач по карте с виновных лиц. В утвержденных на предприятии правилах использования корпоративных карт необходимо зафиксировать лимиты по разным типам расходных действий, утвердить список допущенных к деньгам на пластике работников и установить временные рамки таких допусков.
Да и большая часть судебных дел все же в пользу налоговой, доначислявшей на не отчитанные суммы НДФЛ и страховые взносы. А страховыми взносами данные средства облагаются ровно по тем же основаниям, что и НДФЛ: доход, полученный в рамках трудовых отношений. Если сумма недоплаченных налогов и сборов превысит 15 000 000 рублей за три года подряд, то должностному лицу организации грозит уголовная ответственность по ст. Еще важный момент — получается, что сотрудник-«физик» распоряжается деньгами юрлица по своему усмотрению. В такой ситуации могут последовать претензии по закону «Об отмывании и легализации доходов» от 07. Банк идентифицирует подобные операции как подозрительные и: Приостановит взаимодействие с компанией как с клиентом: заблокирует Банк-Клиент, заблокирует в расходной части все счета в том числе не пройдут и налоговые платежи ; Внесет компанию в «черный список» для других банков. И тогда разрулить ситуацию не получится даже попытавшись использовать для деятельности счета в других банках. Ну и, наконец, есть уголовная статья по факту растраты статья 160 УК РФ. Она вполне применима к «простым» работникам. А как быть с директором?
Что делать бухгалтеру Прежде, чем давать практические рекомендации, разделим ситуации с директором, орудующим корпоративной картой, на две группы: директор — только наемный сотрудник, хоть и занимающий руководящую должность; директор собственник учредитель. Директор — наемный сотрудник В данном случае к директору может быть применимо все, что применимо к нижестоящим работникам. Только сначала нужно уведомить о фактах растрат собственников бизнеса. Желательно подкрепить эти факты документами. Например, выпиской банка, оставленными без ответа служебными записками директору с просьбой отчитаться по произведенным расходам и так далее. Далее нужно ждать указаний от владельцев компании и действовать в соответствии с ними. Захотят ли они привлекать директора к ответственности это уже больше в компетенции юристов или предпочтут уладить дело, «не вынося сор из избы»? Например, во втором случае израсходованные с КК средства могут быть оформлены как заем, который директор обязуется погасить, в том числе после увольнения. С директором подписывается договор займа от компании, сумма долга директора переводится в учете на соответствующий счет и далее отражается ее погашение.
Поставщик может не выполнить условия по договору, и привлечь его к ответственности будет сложнее. А банк и налоговая могут заинтересоваться крупными расчётами по вашим сделкам, которые прошли наличными деньгами. Расчёты должны быть подтверждены документами. В договоре с поставщиком должно быть условие об оплате наличными. И поставщик должен дать вам «закрывающие» документы — товарную и товарно-транспортную накладную, акт об оказании услуг, счёт-фактуру если он работает с НДС или универсальный передаточный документ. Кроме этого, на пищевые продукты — документы по пищевой безопасности: ветеринарные свидетельства, этикетки, сертификаты качества и т. Выплачивайте зарплату сотрудникам на карты, для этого есть зарплатные проекты в банках. Если у вас небольшое число сотрудников, посчитайте, что вам будет выгоднее по комиссии банка — открывать зарплатный проект или самостоятельно переводить зарплату на карты персонала. Если выплачиваете зарплату наличными из выручки или снимаете деньги со счёта, то это должно подтверждаться документами: Условие о выплате зарплаты наличными можно прописать в трудовом договоре с сотрудником. При получении зарплаты сотрудник должен расписаться в её получении. Для этого можно использовать общую для всех сотрудников ведомость на выплату зарплаты или отдельные расходные кассовые ордера на каждого сотрудника ссылки на формы этих документов я приведу дальше. Оформите корпоративную карту и оплачивайте с неё закупки например, продукты от поставщиков и командировки. Такие карты вы можете выдавать сотрудникам, если они ведут расчёты с поставщиками или ездят в командировки. Вы можете установить лимиты по корпоративным картам для сотрудников — больше какой суммы они не могут потратить, например, за неделю, месяц или другой период. Использование корпоративных карт — частая практика, поскольку это законно, проще учитывать эти расходы и по таким операциям нет банковских комиссий, как при снятии наличных. Не используйте корпоративные карты только для снятия наличных, совершайте с них покупки. Эти проценты называют в своих рекомендациях банки. Снимайте до 600 тысяч рублей, так как операции на эту или большую сумму подлежат обязательному контролю по статье 6 закона 115-ФЗ.
Расчёты сотрудников по корпоративной карте в 1С: Бухгалтерия 8 редакция 3.0
Кроме того, ограничения на расходование денежных средств из кассы организации установлены лишь в отношении поступивших в кассу организации наличных денежных средств в валюте РФ за проданные товары, выполненные работы и или оказанные услуги имеется в виду выручка , а также в отношении денежных средств, полученных в качестве страховых премий п. Дополнительным аргументом в пользу возможности обсуждаемой выдачи служит и то, что п. Здесь же прямо сказано, что без учета предельного размера наличных расчетов осуществляется расходование в соответствии с п. Как мы полагаем, выплаты неработающим пенсионерам носят именно социальный или подобный ему характер.
Значит, снятие наличных денежных средств с корпоративной карты в целях выплат неработающим пенсионерам в соответствии с коллективным договором организации возможно. Таким образом, на основании изложенного считаем, что организация вправе снять наличные денежные средства с корпоративной карты для выплат, предусмотренных коллективным договором для неработающих пенсионеров. Напомним, что оприходование наличных денежных средств и дальнейшая их выдача производятся в порядке, установленном Указанием N 3210-У.
Рекомендуем ознакомиться с материалами: - Энциклопедия решений. Выдача наличных денег из кассы; - Энциклопедия решений. Цели расходования наличных денег юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями.
Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.
Может, если иное не установлено ЛНА организации. Отвечает: Никита Костров заместитель главного редактора Клуба кадровиков Кандидат политических наук, трудовой путь - от специалиста отдела персонала гипермаркета городского типа ООО "Ашан" до руководителя кадровой службы Северо-Западной оперативной таможни.
Чтобы доставить заказ вовремя, нужно привезти курьеру наличные. В этом случае небольшие компании могут выпустить бизнес-карты, чтобы менять лимиты по запросу курьера. Тогда не придется тратить время бухгалтера на выдачу наличных, время водителя — на доставку дополнительной суммы, а деньги — на бензин.
В Тинькофф Бизнесе лимиты по бизнес-карте можно установить прямо в личном кабинете Карта удобней, чем наличные, но все же в больших компаниях менять вручную лимиты каждому курьеру тоже занимает время, особенно если их больше сотни. Компания каждый день доставляет по 2000 заказов. Бывает, нужно за день увеличить лимиты для 150 курьеров. В итоге менеджер потратит полдня на выставление лимитов вручную для всех курьеров. В этом случае можно интегрировать систему службы доставки с Тинькофф Банком по Open Api. Это позволит выставлять лимиты для курьеров автоматически.
Чтобы лимиты автоматически менялись, компании нужен программист. Он настроит интеграцию лимитов по API между банком и внутренней системой компании, где курьеры берут заказы. Потратить больше выставленного лимита не получится Делать покупки без страха потерять пластиковую карту. На этот случай можно сделать виртуальную карту — это та же самая бизнес-карта, только без пластикового носителя: можно расплачиваться где угодно, менять ПИН-код, смотреть чеки, реквизиты. Как выпустить виртуальную карту, зависит от банка. В Тинькофф Бизнесе сначала нужно открыть расчетный счет, а потом можно сразу выпустить виртуальную карту через приложение банка или личный кабинет.
Безналичные траты работника и снятие им наличных проводим через счет 71 Проводки, которыми должны отражаться операции с использованием корпоративной банковской карты, зависят от типа этой карты. Но и в том и в другом случае списание денег с карты, которое происходит по инициативе работника ее держателя , привычнее проводить через счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами». Согласны с этим и аудиторы. Поэтому на практике организации используют счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами».
Очень важно, чтобы именно тот, кто выполнял платежи по банковской карте или снимал с нее наличные, отчитался за эти деньги. Пока работник не представит авансовый отчет, за ним будет числиться дебетовый остаток на счете 71. При этом не имеет значения, как расходовались средства с карты — путем оплаты в магазинах или путем снятия наличных. Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» менее логично применять для отражения расходования денег с корпоративной банковской карты.
Ведь его смысловая нагрузка несколько иная — на нем, как правило, отражаются разовые операции, отличные от регулярного расходования средств в рамках должностных обязанностей работников займы работникам, компенсация материального ущерба, приобретение путевок и т. Приведем проводки по операциям по дебетовой карте будем рассматривать на примере рублевых карт. Дт На дату пополнения карточного счета Перечислены деньги с расчетного счета на карточный 55 «Специальные счета в банках», субсчет «Карточный счет» 51 «Расчетные счета» На дату списания банком комиссии Банковская комиссия, списанная со счета карты, учтена как прочий расход 91-2 «Прочие расходы» 55, субсчет «Карточный счет» В налоговом учете банковская комиссия учитывается как внереализационный расходподп. Когда работники приносят в бухгалтерию отчеты с приложенными к ним подтверждающими документами, делается проводка по дебету счета 71 и кредиту счета 57 «Переводы в пути».
Когда из банка приходят ежемесячные отчеты по картам, оформляется проводка по дебету счета 57 и кредиту счета 55. Отражать в учете суммы, за которые работник не отчитался, надо так. Если он не представит в срок, установленный руководством организации, авансовый отчет с подтверждающими документами, то надо сделать проводку по дебету счета 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей» и кредиту счета 71. Когда организация установит вину и сумму ущерба, причиненного работником, надо сделать проводку по дебету счета 73 и кредиту счета 94.
Операции по кредитной карте за счет собственных средств отражаются так же, как и операции по дебетовой карте. А операции по использованию кредитного лимита и возврат денег банку будут отражаться следующим образом. Деньги банка увеличивают платежный лимит карты. Однако кредит считается полученным только после того, как компания воспользуется им.
То есть после того, как с карты будут списаны наличными или в безналичном порядке деньги за счет кредитного лимита. Поэтому нет необходимости отражать в учете получение кредита делать проводку по счету 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» сразу после установления банком кредитного лимита. Корпкарта: как использовать, чтобы бухгалтер и налоговая были довольны В феврале мы провели вебинар на тему «Как пользоваться корпоративной картой». Может показаться, что тема уже давно изъезженная.
На самом деле нет. Мы получили тучу откликов и вопросов от предпринимателей. В этой теме действительно много нюансов, которыми обычно не делятся бухгалтеры. Поэтому мы подготовили текстовый вариант для тех, кому не удалось посмотреть видео: что такое корпкарта, как можно использовать, какие нужны отчётные документы и что делать, если их нет.
Читайте ниже. Запись вебинара доступна по ссылке и ждёт тех, кому удобнее смотреть. Корпоративная карта — это карта, которая выпущена банком и привязана к расчётному счёту вашей компании. Иногда для корпоративной карты открывают отдельный счёт, но он тоже привязан к компании.
Единственное отличие отдельного счёта: перед покупкой чего-либо придётся на такой счёт переводить деньги с основного счёта. По сути, оплата по корпкарте — это точно такая же операция, как оплата по счёту, только удобнее, потому что можно платить на месте. Корпкарты бывают именные и неименные. Именная карта закреплена на конкретного сотрудника, например, директора.
Если по такой карте расчёт совершил другой сотрудник — списания всё равно будут числиться на директоре, а значит, отвечать за покупки будет он. Неименные карты могут использовать все сотрудники компании, главное — отслеживать, кто именно совершает покупки. Если у вас такая карта, попросите сотрудников, имеющих доступ к карте, собирать все документы по операциям. Какие расходы по корпкарте уменьшают налог Не все расходы по корпкарте уменьшают сумму налога на стоимость покупки.
Чтобы принять к учёту расходы по карте, они должны быть экономически обоснованы: покупка должна соответствовать вашему виду деятельности и в дальнейшем приносить прибыль для компании. Например, если вы транспортная компания по перевозке грузов — валенки или постельное бельё будут странной затратой. Такую покупку не сможете обосновать с точки зрения выгоды для вашего бизнеса. А если ваша компания занимается торговлей постельным бельём и вы где-то купили за наличку или по карте само постельное бельё или ткань — это будет прямыми затратами на текущую деятельность.
Без проблем любой бизнес может купить мебель, канцтовары, офисную технику и всё, что как-то оправдывает деятельность. Айфон тоже можно, если он ежедневно помогает вам вести бизнес. Например: только в этом телефоне есть программы, которые вы ежедневно используете в работе; вы постоянно в разъездах, вся информация хранится в телефоне; легче и выгоднее купить Айфон для себя, чем нанять в штат на постоянную основу секретаря, который будет выполнять те же функции: звонить, напоминать, подсказывать и будить. Котик в офис — это сложно принять к учёту, потому что придётся доказывать сотрудникам налоговой, что он собственными лапами увеличит число клиентов.
Какие документы нужно собирать? Это может быть: товарная накладная, акт об оказании услуг, товарный и кассовый чеки, бланк строгой отчётности, приходный кассовый ордер и другие. Зависит от того, что вы получили — товар или услугу. В документах должны быть реквизиты: — наименование, порядковый номер и дата выдачи документа; — название организации или ФИО предпринимателя, ИНН; — весь перечень и количество услуг или товаров; — сумма оплаты; — должность, фамилия и инициалы продавца, его личная подпись и печать компании при наличии.
Если в кассовом чеке будет весь перечень покупок — дополнительно не нужно получать товарный чек.