Задача 2. Общество с ограниченной ответственностью отгрузило в адрес акционерного общества сталь марки «Б». В сопроводительных документах ошибочно указано, что отгружена сталь марки «А», как это было предусмотрено в договоре между сторонами. Для целей налогообложения выручка учитывается «по отгрузке». В отчетном периоде платежи за отгруженную продукцию не поступили, и ООО «Гамма» в последующем отчетном периоде уступает дебиторскую задолженность ООО «Альфа» за 5 303 тыс. руб. информ» Сергеем Федоровичем Плешивцевым о том, что значит быть частью нашей компании, какими он видит эффективных сотрудников, куда ведет свою команду. Владелец сайта предпочёл скрыть описание страницы. Основное производство организации изготовляет материалы для собственных нужд. Затраты основного производства на изготовление материалов составили: • стоимость сырья — 500 000 руб.
НДС по договорам цессии
Лицо, отбывающее содержание в дисциплинарной воинской части, принудительные работы или лишение свободы, подлежит условно-досрочному освобождению, если судом будет признано, что для своего исправления оно не нуждается в полном отбывании назначенного судом наказания, а также возместило вред полностью или частично , причиненный преступлением, в размере, определенном решением суда. При этом лицо может быть полностью или частично освобождено от отбывания дополнительного вида наказания. Применяя условно-досрочное освобождение, суд может возложить на осужденного обязанности, предусмотренные частью пятой статьи 73 настоящего Кодекса, которые должны им исполняться в течение оставшейся не отбытой части наказания. Условно-досрочное освобождение может быть применено только после фактического отбытия осужденным: в не менее двух третей срока наказания, назначенного за особо тяжкое преступление, а также двух третей срока наказания, назначенного лицу, ранее условно-досрочно освобождавшемуся, если условно-досрочное освобождение было отменено по основаниям, предусмотренным частью седьмой настоящей статьи. Желаю удачи! Вопрос номер 17909 из Мытищи, Москва и Московская обл.
Если не принимать во внимание остальные операции, произведенные организацией в отчет-ном периоде, то выявление финансового результата организации за январь в регистрах бух-галтерскогоучета следует отразить записью: Выявлен финансовый результат за январь от продажипродукции …………… руб. В соответствии с п. Выставленный покупателю счет-фактура подлежит регистрации в книге продаж за январь 1 квартал и отражению в налоговой декларации по НДС за этот же налоговый период.
В соответствии с п.
В связи с этим при определении состава транспортных расходов в налоговом учете можно воспользоваться Общероссийским классификатором видов экономической деятельности ОКВЭД [6], согласно которому к транспортным расходам относятся и сопутствующие услуги см. Таким образом, в целях налогообложения можно принять такой же состав транспортных расходов, как и в бухучете. Обратите внимание! Федеральным законом от 06. Новая редакция ст. Итак, что же изменилось в порядке определения расходов по торговым операциям? Во-первых, согласно новой редакции указанной статьи транспортные расходы по приобретению товаров можно учитывать не только в составе издержек обращения, но и включать в стоимость приобретения товаров, что позволит сблизить бухгалтерский и налоговый учет.
Сумма платежа 1 500 000 руб, в том числе НДС. Стоимость поставки 3 000 000 руб.
Окончательная оплата по договору получена в октябре 2019г. Стоимость партии товарных автомобилей руб. В соответствии с условиями договора поставки право собственности на отгруженные автомобили переходит к покупателю на дату оплаты. Оплата получена в октябре 2019 г.
Практические задания по теме 1
+7 812 227-81-84,+7 812 931-36-02. Организация ООО "ДЕЛЬТА-Ф", д. Семёнково, зарегистрирована 12 апреля 2013 года, ей были присвоены ОГРН 1135042002226, ИНН 5042127801 и КПП 504201001, регистратор – Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы №23 по Московской области. Пример 2. Определите НДС, начисленный к уплате в бюджет при реализации молочной продукции (ставка 10%) по цене 33 руб. за упаковку. Организация занимается производством мебели. В апреле отгружено покупателям по отпускной цене 2500 комплектов на сумму 75 ООО ООО руб., в том числе в счет перечисленных в прошлом периоде авансов — на сумму 55 ООО ООО руб. Задача 2.4. ООО «Мечта» 14 января отгрузило ООО «Луч» продукцию на 180000 руб. (в том числе НДС). По условиям договора продукция должна быть оплачена в течение 10 дней с момента отгрузки, т.е. до 24 января.
ООО Фирма Дельта
Вопрос 3 ООО «Гамма» 15 февраля отгрузила в Италию партию товаров. Общая стоимость контракта составила 500 000 евро. Товар прошел процедуру таможенной очистки и режим экспорта был подтвержден в тот же день. Общая стоимость контракта составила 500 000 евро. Товар прошел процедуру таможенной очистки и режим экспорта был подтвержден в тот же день. ООО «Пух» приобрела данное оборудование за 22 800 000 руб. (в т.ч. НДС 20%). Описание и исходные данные задания, 50% решения + фотография: Задача 1.5.1.9. Организация ООО «Темп» безвозмездно передала объект основных средств (оборудование) ООО «Гамма». Организация 'ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАММА"' зарегистрирована 10 февраля 2006 года по адресу 614015, Пермский край, ПЕРМСКИЙ, Г. ПЕРМЬ, Г ПЕРМЬ, УЛ. СОВЕТСКАЯ, Д. 6, ОФИС 210. 240 000 руб. (в том числе НДС - 40 000 руб.), себестоимость - 120 000 руб. 2.1. Общий режим налогообложения для предприятий малого бизнеса Задание 2.1.1. Определить доходы за квартал в рублях 1. Метод начисления 2. Кассовый метод 1. Январь отгрузка 50000. Февраль платеж от покупателей 30000.
Задания по бухучету
информ» Сергеем Федоровичем Плешивцевым о том, что значит быть частью нашей компании, какими он видит эффективных сотрудников, куда ведет свою команду. Производитель денатурированного спирта — ООО «Дельта» имеет свидетельство на производство денатурированного спирта, а производитель неспиртосодержащей продукции — ООО «Восход» не получил соответствующего свидетельства. 3 февраля организация отгрузила партию мебели ООО «Луна» на сумму 1.5 млн. руб.(*).16 февраля поступила оплата от ООО «Луна» на сумму 2.95 млн. руб. за отгруженную продукцию и произведена частичная оплата за продукцию, которая будет отгружена в марте. Организация 'ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАММА"' зарегистрирована 10 февраля 2006 года по адресу 614015, Пермский край, ПЕРМСКИЙ, Г. ПЕРМЬ, Г ПЕРМЬ, УЛ. СОВЕТСКАЯ, Д. 6, ОФИС 210.
Учет на предприятиях малого бизнеса(решение задач)
ООО "ГАММА", ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАММА", г. Москва, 125057, город Москва, проспект Ленинградский, дом 57, Э Цокольный пом II, комната 13, офис 2., 7714315827, 1037714046413, Информация о должнике юридическом лице. Каталог промышленных и потребительских товаров и услуг. Онлайн-заказ. Возможность создать сайт компании. Программа защиты покупателей. У ООО «Бета» база по НДС в размере 120 тыс. руб. (720 – 600) возникнет после получения долга от ООО «Гамма». Налог к уплате здесь определяется расчетным путем аналогично ООО «Дельта»: НДС = 120 / 120 *20 = 20 тыс. руб. Затем ООО "Гамма" в марте 2007 года отгрузило ООО "Альфа" продукцию. В апреле 2007 года был проведен взаимозачет. Должно ли ООО "Гамма" перечислять ООО "Альфа" отдельным платежным поручением сумму НДС по услугам, оказанным в декабре 2006 года? +7 812 227-81-84,+7 812 931-36-02. ООО «Альфа» (продавец) осуществляет поставку товара ООО «Гамма» (покупатель) на сумму 118 000 руб. (в том числе НДС 18% – 18 000 руб.). Право собственности на товар переходит в момент отгрузки со склада поставщика.
НДС по договорам цессии
Сверхнормативные проценты, которые российская организация выплачивает по контролируемой задолженности перед иностранной компанией. Любые доходы от иностранных источников, если они признаются дивидендами по законодательству иностранного государства. Налоговый учёт полученных дивидендов Дивиденды получены от российской компании Если дивиденды поступили от российской организации, то они учитываются за минусом налога. Налог на прибыль должен удержать налоговый агент — плательщик дивидендов п. Размер дивидендов в неденежной форме в общем случае определяется по цене сделки п. Для независимых лиц цена по умолчанию признается рыночной. Можно использовать при определении размера натуральных дивидендов отчёт независимого оценщика. При получении в неденежной форме дата получения дивидендов — это день оформления передаточного акта для недвижимости или перехода права собственности для другого имущества.
Иногда дивиденды выдают акциями. Стоимость акций на момент принятия решения о выплате и на момент фактической передачи, как правило, отличается. Но если стоимость передаваемых акций указана в решении собрания акционеров, то именно эту сумму, по мнению налоговиков, следует использовать для целей налогообложения. Дивиденды получены от иностранной компании Российская компания, которая получила от иностранной организации дивиденды, налоговый учет ведёт самостоятельно. Российский получатель в общем случае обязан сам удержать и уплатить налог с зарубежных дивидендов п. Чтобы определить сумму налога, нужно умножить на налоговую ставку начисленные иностранной компанией дивиденды, в полном объёме, до налогообложения в иностранном государстве п. Как правило, дивиденды от иностранных компаний выражены в валюте.
Их нужно пересчитать в рубли по курсу ЦБ на дату признания дохода п. Порядок отнесения компании к МХК определён статьей 24. Перечень таких территорий приведён в приказе Минфина от 13. Можно зачесть налог с дивидендов, уплаченный за рубежом, в счёт российских выплат. Но для этого между РФ и государством плательщика должен быть заключён соответствующий договор п. Однако в любом случае вычесть можно не больше той суммы налога с дивидендов, которую компания должна заплатить в РФ п. Пример 3 Российская компания «Полюс» получила дивиденды от иностранной организации, сумма по курсу на дату получения равна 250 000 руб.
Это минимальный уставный капитал для организаций, созданных в форме ООО. В 2022 году организация получила выручку в сумме 73,5 млн руб. По состоянию на 31 декабря 2022 года совокупные активы организации составляли 33,2 млн руб. Это на 5,8 млн руб.
По условиям договора право собственности на продукцию переходит к покупателю в день ее отгрузки и передачи покупателю расчетных документов. Деньги от покупателя поступили на расчетный счет продавца в апреле. Учетной политикой ООО «Альфа» утверждено, что налог на прибыль определяется по методу начислений.
Выпуск продукции за апрель месяц т. Необходимо рассчитать сумму амортизационных отчислений по годам и по месяцам. Отразите сумму начисленной амортизации в БУ. Рассчитаем годовую сумму амортизационных отчислений: 70 800 руб. Рассчитаем ежемесячную сумму амортизационных отчислений: 14160 руб.
Разбор задачи A13 (демо ЕГЭ 2011)
- МЭБИК Налоговый учет и отчетность ТМ/ — Курсовые работы на заказ, заказать курсовую работу
- Компания "ДЕЛЬТА-М", Ульяновск
- Найдем готовую работу в нашей базе
- НДС по договорам цессии
- Добавление отзыва к работе
ООО "ГАММА-ТЕХНОЛОГИЯ"
Себестоимость этой продукции 25 000 руб. По условиям договора право собственности на продукцию переходит к покупателю в день ее отгрузки и передачи покупателю расчетных документов. ООО ДЕЛЬТА ПРО производство: ящики для растворов, Картонная пачка, участки земельные многоквартирных жилых домов [2024]. ООО ДЕЛЬТА (ИНН 6234131391), участие поставщика в закупках не на Едином агрегаторе торговли ЕАТ Березка. Организация 'ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАММА"' зарегистрирована 10 февраля 2006 года по адресу 614015, Пермский край, ПЕРМСКИЙ, Г. ПЕРМЬ, Г ПЕРМЬ, УЛ. СОВЕТСКАЯ, Д. 6, ОФИС 210. ЗАО продало партию тов в мае текущего года за 472 тыс руб с НДС. По условиям договора покупатель должен оплатить товары через 10 дней после их получения. При этом он должен уплатить 0,5% от стоимости товаров за каждый день, предоставленный отсрочке платежа.
Delta-X представляет: мастерство ручной работы в фарфоре.
Общая стоимость контракта составила 500 000 евро. Товар прошел процедуру таможенной очистки и режим экспорта был подтвержден в тот же день. ООО «Пух» приобрела данное оборудование за 22 800 000 руб. Курс евро составлял: 15 февраля — 61 руб.
От поставщика получен надлежащий счет-фактура 2 920 000 руб.
Стоимость товаров без налога 11 280 000, кроме того НДС. От поставщика получен надлежащий счет-фактура 2 256 000 руб. Стоимость запасных частей 2 600 000 руб. От поставщика получен надлежащий счет-фактура.
Сумма НДС по авансам, выданным поставщику в предшествующем налоговом периоде была принята к вычету.
Таким образом, за 1 квартал доходов от реализации продукции по усло-виям рассматриваемого примера не получено. В расходы по производству и реализации продукции, согласно п.
Если допустить, что в 1 квартале все расходы на производство продук-ции были оплачены, то в состав расходов для целей налогообложения прибыли следует включить ……………… руб.
Задача 7 Учетная политика предприятия определена по оплате. Предприятие за январь 2003 г. НДС , в том числе была реализована ранее оплаченная продукция на сумму 200 т. Для производства продукции предприятие приобрело ТМЦ на сумму 120 т. Учредители в январе внесли свой взнос в уставный капитал предприятия в сумме 10 т. Определить НДС за январь и указать срок уплаты.
Задача 8 ООО «Аско» занимается страхованием, а также сдает часть своих помещений в аренду. Помещения ООО «Аско» охраняет сторонняя организация. В июне 2004 года стоимость ее услуг, оплаченных ООО составила 360000 р. Доход от сдачи имущества в аренду в июне составил 840000 р. Стоимость страховых услуг за месяц составила 900000 р. Определить сумму НДС за июнь. Задача 9 Предприятие за отчетный период осуществило следующие операции: - отгрузило материалы на сумму 240 000 р.
ООО «ДЕЛЬТА-Ф»
| ООО "ДЕЛЬТА-Ф" - Вакансии - Семёнково | Стоимость переработанного давальческого сырья и материалов Из строки 01 отгружено товаров собственного производства, выполнено работ и услуг собственными силами: инновационные товары, работы, услуги. |
| В данной ситуации внедрение логистических подходов на предприятии является неэффективным. | Задолженность покупателей за отгруженную продукцию. Заем, предоставленный компании «Урал» сроком на 3 года. Специальные цистерны для упаковки продукции. Патент на производство данного вида продукции. |