Далее рассмотрим, какие именно организации или ИП могут рассчитывать на применение указанных льгот. Кто может получить льготы по уплате НДС. налоге на добавленную стоимость" такие обороты не облагаются НДС. 15. Снабженческая организация, в штате которой более 50%. инвалидов, производит услуги по сборке офисной мебели по договорам. Распространяется ли льгота по налогу на добавленную стоимость на. Позиция ФНС по вопросу, является ли работающим самозанятый пенсионер, влияет на получение прибавки к пенсии в виде ежегодной индексации. Работающим лицам на пенсионном обеспечении индексация не положена. Они вправе получить прибавку только после увольнения. 4 ответa от юристов на вопрос «Получил пенсию с большим перечислением НДС что это не вычтут ли ее.».
Нормативно-правовые акты
но только в тех случаях, когда это делает работодатель по договоренности с сотрудником. При этом абзацем третьим пункта 5 статьи 145 Кодекса установлено, что сумма НДС за месяц, в котором имело место указанное выше превышение, подлежит восстановлению и уплате в бюджет в установленном порядке. С 1-го числа месяца, в котором выручка превысит лимит, вы потеряете право на освобождение и должны будете выполнять все обязанности плательщиков НДС: начислять налог с реализаций и авансов и принимать к вычету по покупкам, а также сдавать электронные декларациип.
Как узнать свою будущую пенсию
- Компенсация НДС физическому лицу в году: документы, причины отказа
- Налоговые льготы по НДС
- Правила подсчета трудового стажа госслужащих
- Оплата земельного налога
С пенсии возьмут налог: в каких случаях удержат 13%
В этих целях приказом ФНС России от 12. Москве от 21. Подпунктом "б" пункта 24 и подпунктом "а" пункта 28 статьи 1 Федерального закона от 15.
Заявительный порядок предусматривает короткий срок работы — за пять дней после оформления декларации бухгалтер должен направить заявление о возмещении НДС. Налоговики же обязаны разобраться с заявкой за пять дней и решить — отказать или возместить НДС. Кто может вернуть НДС в ускоренном порядке Возможности ограничены.
Разрешен заявительный порядок только: Что делать, если налоговики нарушают сроки возврата При нарушении сроков возврата НДС предусмотрены пени в размере ставки рефинансирования за день просрочки с 12-го дня после окончания камеральной проверки с положительным решением. Это указано в п. Либо же стоит обратиться в суд — эти дела выигрывает бизнес. Возврат НДС для юридических лиц: пошаговая инструкция Шаг 1. Подготовить и отправить декларацию по возврату Учитывая, что возврат НДС делает бизнес на ОСНО с бухгалтером, все декларации ведутся в специальных сервисах, а расчеты делаются автоматически.
После отправки у налоговиков есть время на рассмотрение и выявление ошибок. Если есть нарушения, продолжайте читать схему со второго шага. Если нарушений нет — сразу переходите на шаг 6. Контролировать правильность ведения документов вам поможет программа Класс365. В работе программа электронного документооборота ускорит согласование и утверждение документов, заполнит их автоматически на основе имеющейся базы данных.
Получить акт проверки, если нарушения выявлены Это специальный акт, который составляется с описанием найденных нарушений. Его необходимо изучить и оспорить, если получится см. Шаг 3. Возражения для налоговиков — в письменном виде Если бухгалтер сможет отразить выпад налоговиков, то в течение месяца составляется список возражений с указаниями причин и сопроводительными документами п. Документ делается в свободной форме, в письменном виде.
Шаг 4. Рассмотрение возражений и решение о привлечении налогоплательщика к ответственности Налоговики рассматривают возражения в течение 10 дней. И принимают решение: Шаг 5. Зачет НДС в счет погашения задолженности, если зафиксирована недоимка Если налоговики видят в системе недоимку, то засчитывают НДС в счет ее погашения. В том случае, когда возврат НДС не покрывает недоимку, налогоплательщик обязан сам ее погасить.
Если же возврат больше или равен ей, то можно считать, что налоги уплачены. Шаг 6. Решение о возврате НДС, когда налоговики не обнаружили ошибок в декларации Все решают налоговики в рамках камеральной проверки. Вывод о возврате НДС должен быть сделан в течение недели после окончания проверки. Еще дается 5 дней на банковское оформление.
Шаг 7. НДС возвращается на счет бизнеса, если у компании или ИП нет недоимки налогам, выплачены пени и штрафы Если НДС вернули в срок, то процесс возврата считают оконченным. Если же налоговики нарушили, они обязаны заплатить пени. Их можно требовать через суд. Решение судьи в этом случае будет на стороне налогоплательщиков.
Шаг 8. Получение процентов за нарушение срока возврата НДС Можно не только вернуть НДС, но и «заработать» на пени, которые накопились во время судебных разбирательств. Вести налоговую и бухгалтерскую отчетность поможет программа от Класс365. Она исключает ошибки при заполнении документации и помогает контролировать движение денег в компании. Их названия могут меняться: «Единый компенсационный центр возврата НДС» или «Единый центр компенсации невыплаченных денежных средств» — от перестановки слов суть мошенничества не меняется.
Это сложный налог, можно легко ошибиться в расчетах. Минусов при работе с налогом на добавленную стоимость гораздо больше. Большая налоговая нагрузка.
Полагаем, что после утверждения конкретных кодов фруктов и ягод их распространят на период с 01. Ведь их конкретный перечень Правительство РФ не сформировало. Стало очевидно, что у налогоплательщика могла образоваться переплата или недоплата по НДС при реализации этих товаров. Как быть и как исправить вынужденные ошибки налогоплательщику по-прежнему не разъяснили.
Но ведь данные в декларации должны быть реальными. Постараемся отчасти этот пробел восполнить. Безусловно, брать на себя функции контролирующих органов не вправе, но в рамках действующего законодательства постараемся решить сложившуюся ситуацию. Рассмотрим, как в январе 2020 года можно исправить ошибку IV квартала 2019 года. Вариант 1. В противном случае — пени и штраф. Продавец и покупатель по обоюдному согласию могут скорректировать счет-фактуру и платежи.
Вариант 2. Вебинары для бухгалтеров Изменения в учете. Практические ситуации.
выплаты населению 2021 году ндс
Субсидии на капремонт С 1 января 2019 года неработающие пенсионеры могут рассчитывать на субсидии на капитальный ремонт. Кроме того, пенсионеры старше 70 и 80 лет имеют возможность вернуть выплаченные средства в соответствующих размерах. Важный момент: льгота носит компенсационный характер. То есть собственник продолжает ежемесячно вносить деньги, а потом подает заявление на получение компенсации в органы соцзащиты. Размер компенсации учитывается не только исходя из подтвержденного в регионе минимального размера взносов на 1 кв. Поэтому, если пенсионер проживает в достаточно большой квартире, метраж которой превышает стандарт, компенсация может покрыть капремонт лишь частично.
Оформить выплату можно в отделе Социального фонда по месту жительства или в МФЦ. Компенсация начинается с первого месяца, следующего за обращением. Как оформить субсидию Чтобы получать субсидии, нужно обратиться в органы соцзащиты и написать заявление на интересующую вас дотацию. Кроме удостоверения личности, нужно предоставить справки, которые докажут ваш социальный и финансовый статусы. К ним относятся: справка о составе семьи, или выписка из домовой книги; квитанции по ЖКХ за предыдущий месяц если вы рассчитываете на субсидии по коммуналке ; документы, подтверждающие факт владения недвижимым имуществом для налогового вычета ; справка, подтверждающая открытие счета в банке, и реквизиты для перечисления средств.
Кроме того, если все близкие родственники гражданина умерли, нужно предоставить бумаги, подтверждающие этот факт. После этого заявление будет передано на рассмотрение.
В этих вопросах разобрались эксперты сервиса Jump. Российские граждане могут рассчитывать на страховую пенсию по старости, если ими накоплены 12 лет страхового стажа и 21 пенсионный балл.
Приведены данные на 2021 год, ежегодно они меняются. Если страхового стажа и баллов недостаточно, пенсионера получает только социальную пенсию. Ее размер равен сумме чуть меньше 5800 рублей. Предпринимательская деятельность — возможность для пенсионеров получать дополнительный доход, улучшить финансовое положение.
Разберемся, не ограничивает ли государство людей пенсионного возраста в этом права — праве стать плательщиком НПД. Может ли пенсионер быть самозанятым? Однако возрастные ограничения есть — самозанятыми могут быть только граждане старше 16 лет. Таким образом, пенсионеры могут заниматься предпринимательской деятельностью и зарегистрироваться в приложении «Мой налог».
Для применения ими экспериментального налогового режима важно соблюдение следующих условий: Доход не превышает 2,4 млн рублей. Оказание услуг, выполнение работ, создание товаров осуществляется самостоятельно, без привлечения наемных работников. Если эти условия соблюдены, пенсионеры наравне с другими категориями могут получать доход в рамках самозанятости. Самозанятые пенсионеры — работающие или неработающие граждане?
Что говорится в законе? По российским законам работающие пенсионеры несколько ограничены в плане пенсионных выплат. Напомним, что они получают страховую пенсию в виде фиксированных выплат. Пока они трудоустроены официально, их пенсии не индексируются.
Самозанятые пенсионеры причисляются к неработающим. По заявлению Минтруда РФ в Письме от 26. Это очень важный момент для тех, кто решил зарегистрироваться в приложении «Мой налог» после выхода. А вот самозанятый ИП пенсионер считается ли работающим?
Ответ на этот вопрос зависит от двух моментов. Какие налоги положены пенсионерам на самозанятости? После перехода на самозанятость пенсионер становится плательщиком налога НПД — налога на профессиональную деятельность.
Доля НДС, которую надо восстановить, равна 0,5 60 000 руб. Сумма НДС, которую надо восстановить, составляет 10 000 руб. Нецелевые субсидии Если в документах на субсидии или бюджетные инвестиции не определены конкретные товары в том числе основные средства или нематериальные активы , работы, услуги, имущественные права, то восстанавливайте НДС по особым правилам. Восстановите долю входного НДС, которую организация приняла к вычету в течение календарного года, предшествующего получению бюджетных средств.
Организация получила нецелевую субсидию из бюджета на возмещение текущих затрат с учетом НДС В январе ООО «Альфа» получило из местного бюджета субсидию на возмещение текущих расходов с учетом НДС в сумме 1 200 000 руб. В прошлом календарном году организация приняла к вычету входной НДС по товарам, работам, услугам, имущественным правам на сумму 400 000 руб. Общие расходы на приобретение, производство или реализацию товаров, работ, услуг, имущественных прав с учетом входного НДС — 2 400 000 руб. Вычетов НДС, уплачиваемого при ввозе товаров в Россию, у организации не было. Доля НДС, которую надо восстановить, равна 0,5 1 200 000 руб. Сумма НДС, которую надо восстановить, составляет 200 000 руб. В I квартале бухгалтер восстановил входной НДС на сумму 200 000 руб.
Раздельный учет Если в документах на субсидии или бюджетные инвестиции не указаны конкретные товары, работы, услуги или имущественные права, необходим раздельный учет. Иначе при проверке это сделают налоговые инспекторы. Раздельный учет не нужен, если в документах о субсидиях или бюджетных инвестициях определены конкретные товары, работы, услуги или имущественные права, на покупку которых государство предоставило бюджетные средства. Если нет раздельного учета, пересчитайте НДС в последнем квартале календарного года. Восстановите суммы налога, которые приняли к вычету за все кварталы этого года, начиная с квартала, в котором организация получила субсидии или бюджетные инвестиции. Сделайте это в соответствующей доле. Прибавьте ее к сумме субсидий или бюджетных инвестиций, когда будете рассчитывать аналогичный показатель в следующем году.
Суммы налога, которые восстановили из-за отсутствия раздельного учета, не включайте в стоимость товаров, работ, услуг, имущественных прав, в том числе основных средств и нематериальных активов. Учитывайте их единовременно в прочих расходах по статье 264 НК. Такие правила о раздельном учете приведены в подпункте 7 пункта 3 статьи 170 НК.
Полагаем, что после утверждения конкретных кодов фруктов и ягод их распространят на период с 01.
Ведь их конкретный перечень Правительство РФ не сформировало. Стало очевидно, что у налогоплательщика могла образоваться переплата или недоплата по НДС при реализации этих товаров. Как быть и как исправить вынужденные ошибки налогоплательщику по-прежнему не разъяснили. Но ведь данные в декларации должны быть реальными.
Постараемся отчасти этот пробел восполнить. Безусловно, брать на себя функции контролирующих органов не вправе, но в рамках действующего законодательства постараемся решить сложившуюся ситуацию. Рассмотрим, как в январе 2020 года можно исправить ошибку IV квартала 2019 года. Вариант 1.
В противном случае — пени и штраф. Продавец и покупатель по обоюдному согласию могут скорректировать счет-фактуру и платежи. Вариант 2. Вебинары для бухгалтеров Изменения в учете.
Практические ситуации.
Учет НДС при получении субсидий из бюджета в 2023 году
Если компания или контрагент вызвали у налоговой подозрение, налоговая проверяет всю цепочку партнеров. Просит прислать подтверждающие документы, пояснения или прийти в налоговую лично, чтобы доказать чистоту сделок. Если компания не смогла объяснить и подтвердить сделку, налоговая приходит с выездной проверкой. Если в процессе проверки инспектор выявит нарушения, то налоговая обратится в суд с иском об уплате скрытой части налогов, штрафов и пеней. Чем больше вычет, тем большие подозрения он вызывает у налоговой. Но это не значит, что инспекторы сразу придут с проверкой. Проверка грозит, только если налоговая заподозрит сомнительную сделку. Как не попасть под подозрения налоговой Налоговая не объявляет точных критериев, когда считает сделку подозрительной. Но вот несколько правил, которые помогут себя обезопасить.
Не пользоваться услугами компаний, которые предлагают заключить фиктивные сделки. Некоторые компании предлагают заключить сделку на бумаге, как будто поставляли товар или оказывали услугу. По ней можно принять НДС к вычету. Но это незаконно. И если налоговая обнаружит такую сделку, будут проблемы. Проверить контрагента перед сделкой. Соберите информацию о партнере перед началом работы: как давно работает компания, настоящий ли директор, совпадает ли юридический адрес с реальным. Если нет, то не находится ли по этому адресу много других юрлиц.
На юридическом языке это называется «проявить должную осмотрительность». Сохраните все документы, которые могут подтвердить факт проверки контрагента. Сделайте скрины с сайтов, на которых видно дату и время. Если придется доказывать свою правоту через суд, вам надо будет показать, что вы проверяли контрагента перед сделкой и не нашли ничего подозрительного. Бывают случаи, когда компании выигрывают суд, доказав, что проявили должную осмотрительность. А если она неправильно рассчитала налог в меньшую сторону, то будут пени и штраф. Если затянуть с оплатой или вовсе отказаться платить, налоговая снимет деньги с расчетного счета в принудительном порядке. Пени и штраф начисляются на сумму недоимки.
Если компания уплатила часть налога, процент рассчитают только на остаток. Пени начисляются за каждый день просрочки. Штраф грозит, если компания неправильно посчитала НДС и этот факт обнаружил инспектор во время проверки. Если предприниматель посчитал в декларации правильно, но не уплатил вовремя, штрафа не будет, только пени. Размер штрафа зависит от того, специально предприниматель скрыл налоги или ошибся в расчетах. Блокировка счета. Если компания не платит вовремя, налоговая выставляет требование, в котором указан точный срок, до которого надо успеть погасить долг. Если не исполнить требование, налоговая выставляет инкассовое поручение — присылает в банк требование списать сумму долга и блокирует расчетный счет, пока на нем не будет достаточно денег.
Если не погасить инкассовое, налоговая передает долг судебным приставам. Они найдут способ забрать деньги: продадут недвижимость, оборудование, машины и другое ценное имущество. Если забирать нечего, компанию или предпринимателя признают банкротом. До таких крайностей лучше никогда не доводить. Возврат НДС в 2021 году: для физических и юридических лиц Для новостей малого бизнеса мы запустили специальный канал в Telegram и группы во Вконтакте и Фейсбуке.
Карпов Г.
Сумма взносов в ПФ, выплаченных Карповым в 2016 году, исходя из доходов, составляет 48. Допустим, Карпов достигнет пенсионного возраста через 28 лет, и весь это период сумма его взносов будет составлять 48. Рассчитаем размер пенсии ИП Карпова поэтапно: Страховые взносы Карпова с предельно установленной базы 796. Индивидуальный коэффициент для 2016 года составит: 48. Если допустить, что при выходе на пенсию Карпова показатель единицы индивидуального коэффициента сохраниться на прежнем уровне 74,27 руб. Прибавляем к рассчитанной сумме фиксированный платеж показатель на 2016 год равен 4.
Индексация пенсионных выплат предпринимателя Согласно законодательству, пенсионные выплаты подлежат индексации. Ставка индексации определяется с периодичностью 1 раз в полгода. Во втором полугодии индексационные выплаты заменены единовременной компенсацией в размере 5. В связи с изменениями в пенсионном законодательстве, на выплату пенсии с учетом индексации теперь могут рассчитывать только неработающие пенсионеры. Физлица, ведущие деятельность в рамках ИП, приравниваются к работающим, поэтому они будут получать пенсию без учета индексации. Если Вы предприниматель, то Вам следует знать: Если Вы прекратили предпринимательскую деятельность до 30.
Что касается единовременной выплаты в размере 5. Перечисление средств в виде компенсации предприниматели могут ожидать уже в январе 2017 году. Накопительная и страховая часть пенсии ИП Действующее законодательство позволяет предпринимателю отчислять пенсионные взносы на страховую часть пенсии государственную и накопительную инвестиционную. Страховая пенсия гарантируется государством, ее распределение и выплату осуществляет ПФР.
Чтобы рассчитать эту часть, разделите сумму субсидий или инвестиций, потраченных на оплату покупок, на общую стоимость приобретений с учетом входного или ввозного налога. Такие же правила применяйте, если в документах на выделение бюджетных средств не сказано, на какой вид возмещения затрат они выделены: с учетом или без учета НДС. Если прямым текстом не прописано, что субсидия выделена на затраты без НДС, налог придется восстановить. Это следует из пункта 2. Он действует с 1 января 2019 года.
Налог восстанавливайте, если субсидию выделили на возмещение: — затрат по оплате приобретенных товаров, работ, услуг, включая основные средства, нематериальные активы и имущественные права c учетом НДС ; — суммы НДС, уплаченной при ввозе товаров в Россию. Восстановить НДС надо в том квартале, в котором организация получила суммы субсидий и бюджетных инвестиций. Суммы налога, которые восстановили, не включайте в стоимость товаров в том числе основных средств и нематериальных активов , работ, услуг, имущественных прав. Учитывайте их единовременно в составе прочих расходов — в соответствии со статьей 264 НК. Такой порядок следует из подпункта 6 пункта 3 статьи 170 НК. До этой даты действовали другие правила учета НДС при получении бюджетных субсидий или инвестиций. К субсидиям на возмещение затрат приравниваются и субсидии, которые сельхозпредприятия получают из бюджета на оказание несвязанной поддержки в области растениеводства. Если за счет такой субсидии сельхозпредприятие оплатило расходы с учетом НДС, принимать налог к вычету нельзя. Либо его придется восстанавливать.
Такой позиции придерживаются представители Минфина в частных разъяснениях. Если организация получила субсидию на возмещение недополученных доходов, включите ее в налоговую базу по НДС. Исключение: субсидия в связи с применением государственных регулируемых цен. Входной налог по товарам, работам, услугам, имущественным правам, приобретенным за счет таких субсидий, можно принять к вычету. Восстанавливать его не надо письма Минфина от 18. Полные субсидии на конкретные покупки Если в документах на субсидии или бюджетные инвестиции определены конкретные товары в том числе основные средства или нематериальные активы , работы, услуги, имущественные права, то восстановите НДС в размере, ранее принятом к вычету по этим покупкам. Пример восстановления входного НДС по оборудованию.
А на пенсию официально вышла в сентябре 2018 года. В итоге она оформила вычет за 2018, 2017 и 2016 годы, хотя право на получение вычета за квартиру у нее появилось только с 2019 года — с этого времени дохода с НДФЛ у нее уже не было. Пенсионерка подала документы сразу за три года и вернула около 260 000 рублей уплаченного ею налога. Получить вычет могут и неработающие граждане. К примеру, на момент покупки у вас не было официальной работы, но вернуть налог вы сможете, даже если с момента покупки квартиры прошло больше трех лет. Стоит учесть, что официальное трудоустройство — это не единственное условие, при котором можно оформить вычет. Вы можете продать имущество, сдавать по договору недвижимость в аренду или получать средства от зарубежных источников. Если у вас сейчас нет никакого официального дохода, то право на вычет все равно остается за вами. Как только вы устроитесь на работу по трудовому договору или у вас появятся другие источники официального дохода, то сможете подать документы на вычет.
Как пенсионеру вернуть ндс
Вправе ли лицо воспользоваться освобождением от уплаты НДС за предыдущие периоды, если уведомление подано после того, как налоговый орган выявил неправомерное применение специального режима налогообложения? - Все вопросы по ст. 145 НК РФ. Таким образом, рассчитывать НДС при субсидировании затрат на общих основаниях можно в тех случаях, когда субсидия связана с обязательствами по уплате НДС и организация предоставляет соответствующие документы для подтверждения начисления этого налога. Кроме того, предприниматели с инвалидностью могут рассчитывать на налоговый вычет при определении размера налоговой базы (п. 2 ч. 1 ст. 218 НК РФ) в размере 500-3000 рублей в каждом налоговом периоде.
О подтверждении права пенсионеров и предпенсионеров на льготу по единичному запросу в ПФ
Рассчитывать на возмещение могут компании, ИП, уплачивающие НДС. Вся процедура возврата полностью отражена в налоговом кодексе Российской Федерации. Должен ли ИП платить НДС, зависит от выбранной системы налогообложения и от вида бизнеса. НДС — это налог на добавленную стоимость. Обязанность по уплате НДС не зависит от формы бизнеса: его могут платить и компании, и индивидуальные предприниматели. Размер страховой пенсии зависит от количества баллов и стажа и рассчитывается для каждого конкретного человека, но он точно будет больше социальной пенсии. Узнать, сколько у вас стажа и баллов, можно с помощью портала Госуслуг. То есть, если пенсионер имеет официальное место работы и в дополнение к госпенсии получает зарплату, он может воспользоваться налоговым вычетом типа А. Если он получает только пенсию, то не может рассчитывать на налоговый вычет по типу А. К примеру, если прожиточный минимум в регионе — 10 тыс. рублей, то пенсионер или малоимущий могут рассчитывать на возврат 1-2 тыс. рублей в месяц, в зависимости от размера НДС по группам товаров.