Для регистрации сумм перечисленного налога в программе "1С:Зарплата и Управление Персоналом 8" создан новый документ Перечисление НДФЛ в бюджет РФ. В программе для составления расчета по форме 6-НДФЛ предназначен регламентированный отчет 6-НДФЛ (с 2021 года) (раздел Отчеты – 1С-Отчетность – Регламентированные отчеты) (рис. 1). В программе бухгалтерского учета необходимо проводить полную сумму начисленного дохода вместе с месячным налогом, а для целей налогового учета по НДФЛ – уплаченный в течение месяца доход и удержанную с него сумму налога.
Перечисление НДФЛ (распределение по физическим лицам)
В данной пошаговой инструкции будет рассмотрено как правильно вести учет НДФЛ в программе 1С 8.3 ЗУП 3.0, рассмотрим операции начисления и удержания НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП 3.0 на примере. Для этого воспользуемся документом Перерасчет НДФЛ. Если все расчеты в базе проведены корректно, то документ НЕ будет заполнен. Для демонстрации поведения данного документа введем документ Премия уже после проведения документа Начисление заработной платы. Отчёт Подробный анализ НДФЛ по сотруднику можно сформировать и в целом по организации за нужный период: для этого необходимо убрать флажок у строки Сотрудник. Как проверить правильность начисления НДФЛ в 1С:Бухгалтерия. Оформление документов и ведение учета по НДФЛ в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 в вопросах и ответах.
Перечисление НДФЛ в бюджет в ЗУП 3.1 — пошаговая инструкция
В результате зарплата и НДФЛ сотрудников будут рассчитаны в одном документе Начисление зарплаты и взносов и Ошибка расчета НДФЛ в ЗУП 3.1 при наличии «обособок» не проявится. Шаг 2. Поиск работников только с одной датой получения дохода. 2. Сформировать платежное поручение на оплату НДФЛ и прицепить ведомость (или несколько ведомостей) на перечисление заработной платы, по которой (или которым)оплачивается налог (на примере выплата отпуска по ведомости №1). Составление платёжных поручений на выплату НДФЛ осуществляется в бухгалтерской программе. В 1С Зарплата и управление персоналом выплаченный налог фиксируется для заполнения формы типа 2-НДФЛ и регистра учёта налогов по НДФЛ автоматически. 11. На вкладке «НДФЛ» рассчитался налог с аванса. Важно проставить предполагаемую дату выплаты для учета НДФЛ. Сохраняем документ по кнопке «Провести и закрыть».
НДФЛ исчисленный, удержанный и перечисленный
К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Мы работаем в Москве и области. Здравствуйте уважаемые читатели блога zup1c. Поэтому, начиная с этой публикации в ближайший месяц или два выйдет серия статей, посвященных учету НДФЛ. Мы рассмотрим типовые ситуации, с которыми я сталкивался при обслуживании своих клиентов. Мы рассмотрим основополагающие базовые принципы. И в дальнейшем при рассмотрении более узких вопросов я смогу ссылаться на эту статью, чтобы не отвлекаться от конкретного примера. Напомню, что именно по такому принципу была создана серия статей, посвященная основам работы в 1С ЗУП. Для начала я рассмотрю самый простой случай, не требующий никаких дополнительных настроек. Сотрудник является гражданином России, резидентом, не имеет никаких вычетов по НДФЛ и устраивается к нам на работу с начала года. В этом случае вообще не потребуется делать никаких настроек для учета НДФЛ по этому сотруднику.
Обычным образом отражаем факт приема его на работу про кадровый учет подробно написано в статье здесь. Однако много про НДФЛ ещё не было сказано: про учет НДФЛ в других документах расчета зарплаты, про настройку вычетов, про работу с нерезидентами и гражданами других стран и много других важных вопросов. Про это я напишу в будущих статьях.
Поэтому если в регистре Расчеты налоговых агентов с бюджетом есть остатки по сотрудникам, то сумма НДФЛ перечисляемая документом уплаты НДФЛ будет распределена пропорционально между всеми сотрудниками по которым есть остатки. И если мы думаем, что мы уплачиваем НДФЛ за конкретного сотрудника который например увольняется или уходит в отпуск , то увы, это не так. Ну и осталось разобраться для чего же нам нужен «вспомогательный» регистр накопления Уплата НДФЛ налоговыми агентами к распределению. Например при загрузке выписок банка из банк-клиента может получиться так, что документ Списание с расчетного счета на уплату НДФЛ будет раньше, чем документы Списание с расчетного счета на выплату заработной платы. Если есть суммы уплаченного НДФЛ за этот же период в данном регистре, то документ перечисления заработной платы сделает запись в регистре Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ ни только в Приход, но и одновременно в Расход на сумму ранее уплаченного НДФЛ налоговыми агентами к распределению. Рассмотрим как это всё выглядит в программе 1С:Бухгалтерия 8 редакции 3. Пример 1: Организация начала деятельность в декабре 2014 года и 01. На основании Ведомости сформируем Платежное поручение в банк, которое тоже не формирует проводок, и на основании Платежного поручения сформируем документ Списание с расчетного счета. С 12 января 2015 года принимаем на работу главным бухгалтером Бульдина Алексея Викторовича с окладом 80 000 рублей. Для выплаты аванса на карточки сотрудников в программе 1С:Бухгалтерия 8 редакции 3. На основании Ведомости формируем Платежные поручения на перечисление заработной платы работнику, и на основании платежных поручений формируем документы Списания с расчетного счета. Вышеперечисленные документы не формируют проводок по регистрам НДФЛ, так как аванс не является доходом сотрудника. Начисление заработной платы вводим документом Начисление зарплаты, который делает 2 записи в регистр накопления Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ с Видом движения Приход на суммы исчисленного НДФЛ по каждому сотруднику см. При перечислении НДФЛ в бюджет, сумма перечисления распределяется между сотрудниками по которым есть остатки в регистре Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ см. Как видим, в регистре Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ будет отражен Расход по сотрудникам и Сальдин — 7 222 рубля, и Бульдин — 5 778 рублей.
Перейдем к оформлению операций в программе. Создаем документ, выбираем месяц, за который будет происходить начисление, и выберем организацию. Если на каких-либо сотрудников имеются вычеты, то суммы налога будут определяться с учетом данных вычетов. После чего остается провести документ начисления, в результате чего произойдет удержание налога и данные попадут в регистр налогового учета. Далее осуществляется регистрация ведомости на выдачу зарплаты. Это может быть ведомость в кассу или банк, если в организации используется, к примеру, зарплатный проект, либо ведомости на счета.
Если несоответствия обнаружены — анализируем ошибки. Возможно потребуется перезаполнение документа «Отражение зарплаты в бухучете». Это требуется в случае, если вносились корректировки после начисления по оплате труда и выплаты за месяц. Сверяем доходы для целей учета НДФЛ Сначала дата, отражающая фактическое получение дохода посредством зарплаты в 1С, устанавливается как планируемая дата выплаты, отраженная в документах по начислениям. После перечисления выплаты всей суммы, эта дата переопределяется на дату выплаты, которая фигурирует в платежном документе Ведомость в банк, Ведомость в кассу, Ведомость на счета. Сумма налога к удержанию рассчитывается автоматически, когда заполняется документ по выплате финансовых средств. Налог удерживается на дату выплаты при проведении платежки. Срок перевода данных налоговых средств определяется автоматически при регистрации документа. Поэтому проверяем правильность указания даты выплаты в документах по начислениям и в платежках. Оцениваем корректность расчета исчисленного, удержанного и перечисленного НДФЛ На данном этапе используем отчеты по налогам и взносам — «Отчеты по налогам и взносам». С помощью полученных в отчете данных возможно сопоставить, совпадают ли разные налоговые операции по отчислениям и расчетам. В случае неуплаты НДФЛ вовремя, налоговый агент может быть подвержен штрафу. Обратитесь к нашим специалистам за помощью и избавьтесь от риска неожиданного штрафа Столбец «доходы начислено» — это фактические доходы, полученные в заданном временном промежутке отчета; Колонка «Вычеты» — вычеты, предоставленные сотрудникам за период; «Налогооблагаемая база» — это база, которая складывается из разницы: доходы минус вычеты; «Начислено налога» — в данную колонку подтягиваются суммы налога, которые были рассчитаны в документах начисления зарплаты, а также вычетах из дохода за первую половину, отпуска, командировки и т. Если галочка снята, то данная колонка будет формироваться из форм «Перечисление НДФЛ в бюджет» и дата этого документа будет являться фактической датой получения дохода сотрудником. Чистка регистров НДФЛ по сотруднику в 1С:Зарплата и управление персоналом Обратиться к специалисту Информация в отчете показывает, что в феврале по документу «Разовое начисление» удержания НДФЛ не было, а в документе «Начисление» за первую половину месяца наоборот была удержана слишком большая сумма.
Учет НДФЛ в ЗУП 3.1 в 2023 году: полезные рекомендации
Например, профессиональные, стандартные, имущественные, социальные. Чтобы узнать, какие вычеты применялись в том или ином месяце и к какому доходу они относятся, нам потребуется отчет «Анализ НДФЛ по месяцам». В нем наглядно продемонстрированы примененные вычеты. В строке 040 указывается общая сумма исчисленного НДФЛ по доходам, которые отражены в 020 строчке, за минусом вычетов. В строке 050 указывается общая сумма фиксированных авансовых платежей, на которые были уменьшены суммы исчисленного налога. В раздел 1 можно вручную добавлять или удалять блок строк 010-050. Для добавления еще одного блока нужно кликнуть на ссылку «Добавить строки 010-050», для удаления данного блока, нажмите на красный крестик, расположенный около строки 010. Кроме строк 020 — 050 в первом разделе еще есть строки 070 — 090.
Они заполняются не по дате получения дохода. Заполнение раздела 2 В разделе 2 указываются: В строке 100 — дата фактического получения доходов, отраженных по строке 130. К примеру, для зарплаты — это последний день месяца, за который она начислена, для других доходов — дата выплаты рис. В строке 110 — дата удержания налога. Обычно совпадает со строкой 100. В программе удержание налога производится при проведении ведомостей «Ведомость в банк», «Ведомость в кассу», «Ведомость перечислений на счета». Сумма удержанного налога рассчитывается автоматически при заполнении документа на выплату зарплаты и отражается в отдельной колонке табличной части.
Дата удержания налога в программе будет отображаться датой документа на выплату. Просмотреть развернутые данные можно с помощью двойного клика мыши на ячейку с суммой удержанного налога. В строке 120 указывается дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога.
Нажимаем на кнопку «ОК» В структуре отчета должна появиться новая строка с регистратором. Нажимаем на кнопку «Завершить редактирование». Заново формируем отчет. И больше никаких документов по этому сотруднику нет. Соответственно, нужно проверить ведомости на выплату зарплаты за февраль, на предмет того указан ли данный сотрудник в ведомости на выплату. Проверить заполнена ли колонка в ведомости «НДФЛ к перечислению».
Если команды «Все функции» нет, то для её отображения нужно открыть форму Параметры Главное меню - Сервис — Параметры. В появившемся окне установить опцию Отображать команду «Все функции» и нажать на кнопку «ОК». Примечание: Опция доступна для пользователей с полными правами.
Таким образом теперь для всех сотрудников необходимо выполнить расчет зарплаты за первую половину месяца в зависимости от отработанных дней в периоде. Перевод всех сотрудников на расчет зарплаты за первую половину месяца может быть выполнен автоматически или при по мощи документа «Изменение аванса»: Кроме того, необходимо убедиться, что основные начисления сотрудников могут быть рассчитаны пропорционально отработанным дня, а также включаются в расчет за первую половину месяца. Для настройки исчисления и удержания НДФЛ в документе Начисление за первую половину месяца необходимо в настройках учетной политики организации установить признаки: Исчислять в момент начисления аванса; Удержать при выплате аванса; Удержание НДФЛ с аванса В результате произведенных настроек сумма аванса будет рассчитана пропорционально отработанным дням: С полученной суммы будет рассчитан НДФЛ в документе «Начисление за первую половину месяца» с учетом положенных налоговых вычетов нарастающим итогом: Обратите внимание, что при расчете зарплаты за месяц, будет произведен полный расчет начислений и удержаний, а ранее исчисленные суммы налога сминусуются при проведении документа. Документ заполняется автоматически всеми суммами удержанного НДФЛ, не переданного ранее в бухгалтерскую программу, с отбором по срокам перечисления налогов.
В отношении сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных за период с 23 декабря по 31 декабря, уведомление представляется не позднее последнего рабочего дня года. Зарплата за январь выплачена 03. В списке Задачи организации раздел Главное появляется новая задача — сформировать уведомление за определенный месяц. Нажмите на ссылку для подготовки уведомления. В нашем примере в период с 1 по 22 января 2023 года был удержан налог при выплате зарплаты за первую половину месяца 20. Срок перечисления удержанного налога — 28 января 2023 года указано в разделе Подготовка отчета.
Перечисление НДФЛ в бюджет в ЗУП 3.1 — пошаговая инструкция
Распределение платежей Распределение станет возможным, если при вводе ведомостей на выплату зарплаты снять флажок «Налог перечислен вместе с зарплатой». Суммы к распределению заполняются с учетом организации, регистрации в налоговом органе и месяца налогового периода. Подберите работников и введите сумму, которая была перечислена платежным поручением, его номер и дату и нажмите кнопку «Сформировать». Скачать файлы.
Для учета расчетов по НДФЛ предназначен счет 303 01. В разрядах 1 — 17 номера счета указываются те же коды бюджетной классификации, по которым начислена зарплата. В новых практических статьях справочников хозяйственных операций показано, как отразить в программе начисление и перечисление НДФЛ в бюджет:.
Сохраняем результат по кнопке Записать и закрыть. По кнопке Создать откроется форма документа, заполняем период, выбираем созданный ранее вид начисления Аренда автомобиля и щелкаем по кнопке Подбор. Здесь, чтобы увидеть нашего сотрудника, необходимо очистить период, далее двойным щелчком подбираем физ. Возвращаемся на форму документа и заполняем начисленную сумму. НДФЛ и сумма к выплате рассчитываются автоматически. Проводим документ. Теперь в своде можно увидеть начисления по аренде НЕ сотрудникам организации. А также заполнить ведомость на выплату обычным способом.
Таким образом, налог с сумм оплаты труда начисляется датой фактического получения дохода, то есть в последний день месяца. Уплатить НДФЛ в бюджет необходимо не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода п. Для учета расчетов по НДФЛ предназначен счет 303 01.
Каким документом в 1С удерживается НДФЛ
Шаг 1. Вместе с тем, порядок применения стандартных налоговых вычетов, настройку параметров учета НДФЛ можно изучить в следующем видео: Шаг 3. Регистрация в налоговом органе Организация, как налоговый агент, предоставляет отчетность по НДФЛ по месту учета организации или по месту учета обособленных подразделений в налоговый орган. В программе 1С 8. Регистрация в налоговом органе для организации Регистрация в налоговом органе для обособленного подразделения Важно! Рассмотрим расчет НДФЛ на примере начисления отпуска. В нашем примере НДФЛ составил 2 768,00 руб.
Рассмотрим второй пример с выплатой заработной платы за декабрь в январе. Аванс оставим тот же, поменяем только дату выплаты в документе Начисление зарплаты и взносов на 12. Что мы и получили. Расчет заработной платы за январь 2023 года Аванс В 1С:ЗУП с 2023 года в ведомости на выплату пропадает возможность заполнения авансов фиксированной суммой или процентом от тарифа. Это связано с тем, что с таких авансов НДФЛ не исчисляется и не удерживается. Единственным способом расчета аванса останется только аванс по расчету за первую половину месяца. Для того, чтобы перейти на аванс расчетом за первую половину месяца специально никаких настроек делать не нужно. Необходимо проверить все начисления «Настройки» - «Начисления» на наличие галочки «Начисляется за первую половину месяца». Чтобы начислить аванс, нужно зайти в документ «Зарплата» - «Все начисления» - «Начисление зарплаты за первую половину месяца», установить плановую дату выплаты и рассчитать. Суммы из этого документа попадают только в налоговые регистры и специальные регистры для авансов. В расчетный листок и свод суммы попадают только после окончательного расчета зарплаты. Для выплаты аванса в ведомости указываем способ выплаты «Аванс». С 2023 года не зависимо от того, что стоит в настройках учетной политики по НДФЛ, налог будет удержан при выплате аванса.
Если найти нужную кнопку не получается, надо зайти в «Параметры», которые находятся в разделе «Настройки». В открывшейся вкладке следует выбрать «Отображать команду «Режим технического специалиста»» и подтвердить изменения. Сделать это возможно лишь обладая полными правами. Далее можно посмотреть нужные регистры. Здесь плюсом отмечен исчисленный налог, а минусом — удержанный. Теперь надо отфильтровать просмотр по периоду и сотрудникам. При необходимости есть возможность сузить зону поиска. Для этого надо посмотреть, в каких клетках нет обоих знаков плюс и минус. В регистре под наименованием «Расчеты налоговых агентов по НДФЛ» видны действия по перечисленным налогам: Символ плюса отображается тогда, когда бланки по выплаченной заработной плате проведены, но только без галочки напротив пункта «Налог перечислен вместе с зарплатой». Символ минуса виден в точно такой же ситуации, но уже с галочкой напротив вышеприведенного пункта.
Для таких начислений нельзя задать произвольную формулу расчета например, «Оплата по больничному». Для других видов назначений возможно установить произвольную формулу. Для некторых назначений формулу расчета предлагает программа автоматически. Например, для оклада. Но при необходимости ее можно изменить. Если хотите в документах просто ввести итоговую готовую сумму, то укажите способ расчета «результат вводится фиксированной суммой». Кроме показателей в формуле можно использовать постоянные числа. В качестве разделителя целой и дробной части, как правило, используют точку, если не задали иные региональные установки. Еще используют функции. Например: Макс Выражение1, …, ВыражениеN — выбирается выражение с наибольшим значением. В качестве выражений подойдут любые показатели и формулы. Ключевые элементы формулы - показатели расчета зарплаты. Если в формуле начисления фигурирует показатель «Расчетная база», программа даст доступ к такой вкладке, как «Расчет базы». На этой вкладке указывайте начисления, участвующие в расчете данного начисления. Например, в расчете «Доплаты за выполнение плана» работает формула, где на размер доплаты влияет процент от расчетной базы. В расчетную базу входят оклад и премия. Значит, на вкладке «Расчет базы» по кнопке «Подбор» указываем базовые начисления «Оклад по дням» и «Премия разовая суммой ». Также можем выбрать период расчета базы, то есть за какой месяц, квартал и т.
Удержание НДФЛ при выплате аванса в программе "1С:Зарплата и Управление Персоналом 8"
Как в программу «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. Если на дату начала эксплуатации программы у организации имеется задолженность перед работниками по заработной плате, выплата которой будет отражена в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. В документе указывается задолженность работников перед организацией со знаком «минус» , которую нужно учесть при следующей выплате заработной платы. Кадровые данные работников на дату начала эксплуатации программы вводятся с помощью документа «Начальная штатная расстановка» журнал «Данные на начало эксплуатации». Для отражения периодов отсутствий отпусков работников на дату начала эксплуатации программы необходимо оформить документ «Периоды, оплаченные до начала эксплуатации» журнал «Данные на начало эксплуатации». Указанные оплаченные периоды не будут учитываться при следующем расчете заработной платы. В табеле и других отчетах оплаченные периоды будут обозначаться буквенным кодом, согласно указанному состоянию. Отпуска по уходу за ребенком при начале эксплуатации необходимо регистрировать соответствующим документом «Отпуск по уходу за ребенком» раздел «Кадры».
В разделе 1 указывается: В строке 010 — ставка налога. Кликнув на ячейку, мы можем выбрать нужную нам ставку; В строке 020 — нарастающим итогом отражаются начисленные доходы В случае если заработная плата либо командировочные начислены были в марте, но выплачены в апреле, то в отчет за I квартал такие доходы сотрудника попадут, так как согласно этим видам выплат датой фактического получения дохода является дата начисления Письмо ФНС РФ от 01. С больничными, отпускными и прочими выплатами ситуация иная. По их видам выплат дата фактического получения дохода — это дата выплаты. По этой причине, если они были начислены в конце марта, однако выплачены в апреле, в отчет за I квартал они никак не войдут, а отразятся в 6-НДФЛ за полугодие. Проанализировать суммы по НДФЛ помогут регистры записей. Что это такое? По сути, ведение учета в «1С» — это запись документов. Каждый документ имеет результат, например, записывает суммы по начислениям. Эти результаты можно посмотреть с помощью отчетов, которые могут суммировать результаты по документам и показывать пользователю итог. Однако документов обычно много, поэтому документы записывают свои результаты «движения» в специальные таблицы — регистры «1С», которые сами суммируют результаты, чтобы отчет просто отобразил заранее посчитанные итоги. Регистр «1С» — это таблица, такая же, как в Excel, каждый документ пишет в регистр «1С» одну или несколько строк своих движений результатов с каким-либо знаком — плюс или минус. Это значит, что итого регистра «1С» изменилось на соответствующее число. Чтобы открыть регистры записей, отвечающих за отражение сумм НДФЛ, нам потребуется: Первый вариант: зайти в «Начисления зарплаты и взносов» — «Еще» — «Движение документа». В разделе 1 сумма вычетов по доходам из строки 020 отражается в строке 030. Например, профессиональные, стандартные, имущественные, социальные. Чтобы узнать, какие вычеты применялись в том или ином месяце и к какому доходу они относятся, нам потребуется отчет «Анализ НДФЛ по месяцам». В нем наглядно продемонстрированы примененные вычеты.
Проставляем организацию, дату документа по умолчанию стоит текущая. Проставляем месяц, с которого изменения вступят в силу. Способ расчета аванса выбираем «Расчетом за первую половину месяца». Нажимаем кнопку «Заполнить». Табличная часть заполнится работающими сотрудниками на дату создания документа. Проверяем список. Нажимаем «Провести и закрыть». Чтобы происходило удержание НДФЛ с аванса, нужно заполнить настройки.
Это может быть как общий, так и упрощенный метод. Общий метод предполагает расчет налога через формулу, учитывая размер заработной платы и налоговый вычет, а также дополнительные начисления, такие как премии или вознаграждения. В разделе налоговых ставок необходимо добавить НДФЛ. После этого нужно внести процент, соответствующий выбранному методу начисления налога. В результате этого программе будут доступны информационные поля для заполнения НДФЛ в соответствующих разделах на уровне документов и справочников. Для этого программа предоставляет форму отчета по НДФЛ, в которой будут указаны сведения о заработной плате и удержанных налогах. Дополнительно можно сформировать отчет о налоговых вычетах и суммарный отчет о начисленных суммах НДФЛ по каждому сотруднику, которые придутся вам в пригодятся при подготовке декларации по налогу на доходы физических лиц. Наименование — Вписать наименование налога. Валюта — Установить валюту в соответствии со справочником валют. Налоговый период — Указать период налогообложения месяц или квартал. После заполнения всех полей сохраните элемент справочника.
Отвечают наши специалисты: ошибка отражения уплаченного НДФЛ в 1С Комплексная автоматизация
1. Перед расчетом любого документа выставляйте верную планируемую дату выплаты. В том числе это поле теперь есть и в документе Начисление зарплаты и взносов. Например, дата выплаты зарплаты 15-е число каждого месяца. В программе ЗУП 3.0 (3.1) этот НДФЛ рассчитывается в документах «Начисление зарплаты и взносов», а также в различных межрасчетных документах, таких как «Отпуск», «Командировка», «Больничный лист», «Премии», «Разовые начисления» и в некоторых других. 1. В рабочем месте программы Выплаты-Платежи, перечисления на вкладке Налоги и взносы можно увидеть суммы НДФЛ к перечислению в разрезе ИФНС и месяцев налогового периода. (0) Регистрация уплаты НДФЛ в бюджет по отдельным работникам делается в ведомости на выплату. Сделай ведомости отдельным, посмотри, сколько в них налога к перечислению, и его перечисли. А реквизиты п/п внести в ведомость.