Ближе к делу – информационно-обучающий портал Банка ВТБ для предпринимателей, владельцев и руководителей бизнеса. На портале можно бесплатно пройти обучение в режиме. И как бы кто ни критиковал работу вне офиса, большинство удаленщиков уже не представляют свой рабочий день иначе: удаленка стала ассоциироваться со свободой. С 1 января 2024 года организация не должна платить НДФЛ и взносы с компенсации удаленщику за использование личного имущества в двух случаях. Компенсация расходов на электроэнергию и интернет при «удалёнке». Обязан ли работодатель компенсировать дистанционным работникам дополнительные расходы.
Компенсации за удалённую работу. Какие доплаты положены сотрудникам и как их получить
| Как работать с удаленными сотрудниками | Отпуск удалёнщикам предоставляется по той же схеме, что и офисным сотрудникам. То есть в год положено не менее 28 дней отдыха. |
| Начисление "Компенсация дистанционной работы" | Цитата (Компенсации «удаленщикам» будут облагаться НДФЛ и взносами):Компенсации «удаленщикам» будут. |
| Оплата удаленной работы при карантине | Ближе к делу – информационно-обучающий портал Банка ВТБ для предпринимателей, владельцев и руководителей бизнеса. На портале можно бесплатно пройти обучение в режиме. |
| Дистанционная работа: налоги в 2023 г. и в 2024 г. | Удаленные сотрудники, которые получают компенсацию за использование своего имущества, будут платить с нее НДФЛ, если выплата превышает лимит. |
| Новые правила работы с удаленными сотрудниками: что изменится с 2024 года | Таким образом, при том же объёме обязанностей зарплата удалёнщика не может быть меньше, чем у офисного сотрудника — это незаконно. |
Какие существуют компенсации удаленщикам
- НДФЛ для удаленщиков и фрилансеров предлагают оставить в пределах %
- Оплаты труда удаленного работника: как оплачивается зарплата?
- Report Page
- НДФЛ по выплатам удаленщикам с года | Pro Бизнес Новости
- Как оформить компенсацию расходов удаленным сотрудникам с 1 января 2024 года
- Навигация по записям
Уехал из России - плати больше! Минфин требует повысить налог удаленщикам
Условия и порядок вызова временного удалёнщика в офис или порядок его выхода на работу по собственной инициативе. Минфин подготовил законопроект о повышении налогообложения для граждан, покинувших страну. Российские компании предлагают обязать удерживать с зарплат удаленщиков не 13. Если законопроект одобрят, то зарплата удалёнщиков будет рассматриваться как доход от российских источников. НДФЛ в таком случае составит 30%. С 1 января 2024 года вступает в силу закон о ставке НДФЛ для работающих из-за границы и порядке уплаты налога.
Разбираем новый закон об удаленной работе
| Как рассчитываться с дистанционными сотрудниками, перечислять за них НДФЛ и взносы | Особенности поиска сотрудников «на удалёнку». Ключевым моментом подбора «удалёнщика» должна быть уверенность работодателя в качестве его работы. |
| Как работать с удаленными сотрудниками | Ведь трудящимися «с использованием сети Интернет» являются также журналисты, копирайтеры, дизайнеры, репетиторы и другие удаленщики. |
| Как правильно найти сотрудника на удаленку и оформить трудовые отношения | Также, работодатель обязан начислить обязательные страховые взносы на социальное страхование в случаях, предусмотренных законом. |
Компенсация за компьютер и интернет удаленному работнику
В частности, было прописано, что такие работники имеют право на денежную компенсацию за использование и амортизацию принадлежащего им инструмента, личного транспорта, оборудования и других технических средств и материалов. Также возмещаются расходы, связанные с их использованием. Размер компенсаций определяется соглашением сторон. Читайте также: Петербургские депутаты защитят адвокатов от высоких налогов При этом данные компенсации были освобождены от НДФЛ и страховых взносов. Правда, как поясняла ФНС, для этого компания должна иметь внушительный комплект документов: соглашение сторон о выплате компенсаций; методика их расчёта; перечень возмещаемых расходов; документы, подтверждающие расходы и т.
Оплата труда при удаленной работе На дистанционных сотрудников так же , как и на офисных работников, в полной мере распространяются нормы трудового законодательства. Касается это и правил начисления и выплаты зарплаты.
Дистанционный сотрудник — работник, осуществляющий трудовую деятельность удаленно: вне места нахождения работодателя и принадлежащего ему стационарного рабочего места. При этом взаимодействие между удаленщиком и работодателем происходит через Интернет информационно-телекоммуникационные сети общего пользования. Зарплата дистанционного сотрудника — вознаграждение за труд, размер которого зависит от квалификации удаленщика, сложности, качества и количества выполняемой работы, условий труда ч. Зарплата удаленного сотрудника складывается из: фиксированного оклада — вознаграждения за труд без учета компенсационных, стимулирующих и иных выплат; доплат и надбавок компенсационного или стимулирующего характера; поощрительных выплат премий ; компенсации за использование личного имущества в работе. Максимальный размер зарплаты дистанционного сотрудника законом не ограничивается, но он должен быть не меньше МРОТ, установленного в том регионе, в котором проживает и трудится удаленщик. Место нахождения работодателя при этом не имеет значения.
Зарплата при удаленной работе: особенности начисления и выплаты Так как у дистанционных сотрудников те же права, что и у обычных офисных работников, зарплата выплачивается им два раза в месяц: с 1 по 15 число — оплата за прошлый месяц; с 16 по 30 31 — аванс за текущий месяц. Зарплата, ее размер, порядок и способы выдачи сотруднику прописываются в трудовом договоре. Сдельную Этот вариант оптимален, если удаленщик самостоятельно устанавливает режим своей работы что чаще всего происходит при удаленной работе. Зарплата выплачивается дистанционщику по факту выполнения служебного задания. При этом сверхурочные, доплата за ночной труд, работу в выходные и праздничные дни удаленщику не производится. Повременную Актуально, когда график труда и отдыха устанавливает не сотрудник, а работодатель.
Если режим работы удаленщика такой же, как в организации, то в случае переработки, выходе на работу ночью, в праздник или выходной сотруднику нужно произвести соответствующую доплату. При перечислении зарплаты работодатель должен предоставить удаленщику сведения о ч. Дистанционному сотруднику эти сведения можно направить в электронной форме с ЭЦП. Как выплачивается зарплата при удаленной работе Зарплата удаленному сотруднику может перечисляться: На банковскую карту.
Закон говорит, что работодатель не обязан возмещать сотруднику расходы на оплату электроэнергии и услуг интернет-провайдера.
Законодательные акты о компенсации пока до конца не разработаны. Обратите внимание! Здесь говорится об удалённой работе, оформленной по соглашению сторон. Перед решением об удалённой работе работодатель и сотрудник самостоятельно оговаривают вопрос компенсации. Если сотрудник не может оплачивать возросшие счета, а со стороны работодателя нет предложения о доплате к заработку, «дистанционку» оформить не получится.
Как решить вопрос о компенсации Допустим, стороны оговорили и пришли к взаимному согласию в вопросе частичной оплаты электричества и интернет-услуг. Далее возможны варианты: Сотрудник работает на предоставленных технических средствах, используя домашний интернет, и не требует за это никакой компенсации. Компания имеет возможность и согласна оплатить лишние расходы сотрудника. Стороны оговаривают, закрепляют условия в трудовом договоре. Как обосновать и чем подтвердить эти расходы компании, рассказано в Письме от 06.
Согласно данным ст. Максимальных ограничений по оплате труда дистанционных работников нет. Единственное правило, которое должно соблюдаться при назначении зарплаты удаленному сотруднику — не менее МРОТ, установленного в регионе проживания трудящегося. При переводе сотрудника с обычного режима работы на удаленный система оплаты его труда не должна меняться.
Выплата заработной платы осуществляется по ранее установленной технологии. Это справедливо в случае, если работник выполняет тот же объем работы, работает столько же часов, дней и его работоспособность не страдает от того, что он работает из дома. Рекомендуем прочитать: Организация дистанционной работы — контроль и управление удаленным персоналом. Может ли работодатель снизить зарплату при переводе на удаленку?
Работодатель не при каких обстоятельствах не может изменить величину заработной платы сотрудников в одностороннем порядке. Любые действия, касающиеся данной темы, должны быть согласованы с трудящимися и оформлены документально. Перевод на удаленную работу должен сопровождаться заключением дополнительного соглашения. При подписании договора работнику следует быть предельно внимательным и тщательно изучить все пункты, в нем описанные, особенно касающиеся оплаты труда и начисления зарплаты.
При возникновении вопросов необходимо сразу обсудить их с работодателем.
Госдума определила ставку НДФЛ для удаленщиков и фрилансеров
За тягости и лишения: удаленщикам готовят компенсации. Минтруд поддержал выплату компенсаций за удаленку. В статье 164 ТК РФ указано, что компенсации – это денежные выплаты для возмещения работникам затрат, связанных с исполнением ими трудовых обязанностей. Путин подписал закон о налоге на доходы удаленщиков, работающих из-за рубежа. С 2024 года они будут облагаться НДФЛ по ставкам 13–15% вне зависимости от налогового резидентства.
Налогообложение компенсации расходов за работу на удалёнке
Расскажем, как оформить выплату и рассчитать размер компенсации. С 1 января 2024 года работодатель вправе не облагать НДФЛ и взносами компенсацию удаленщику в связи с использованием имущества в пределах 35 руб. за отработанный день. «Единый НДФЛ для удаленщиков: что это значит для сотрудников и работодателей» на официальном портале
О чем спорят кадровики. Можно ли платить компенсацию удаленщикам по минималке
Компенсационные выплаты удаленным (дистанционным) работникам до сих пор учитывали в составе расходов на оплату труда. С 31 августа 2023 года будет по-другому. С 31 августа компенсации дистанционным работникам учитывают в расходах по нормативу Федеральный закон от 31.07.2023 N 389-ФЗ В состав прочих расходов включили возмещение. Итак, с временным изменением способа работы, организации могут предложить следующие варианты выплаты заработной платы: 1. Не оплачивать срок, проведенный на карантине. Необлагаемый лимит по таким выплатам приравняли к необлагаемому размеру суточных при командировках – 700 рублей в день в РФ и 2 500 рублей в день за пределами РФ. Конкретный перечень документов найдете в. Методику расчета выплат и перечень возмещаемых расходов с подтверждающими документами утвердите в локальном акте (ТК.
Зарплата при дистанционной работе
Особенности работы дистанционных работников Главной особенностю дистанционной работы является то, что дистанционная работа осуществляется вне места нахождения работодателя, его филиала, представительства, иного обособленного структурного подразделения включая расположенные в другой местности , вне стационарного рабочего места, территории или объекта, прямо или косвенно находящихся под контролем работодателя. Другой особенностю является то, что для осуществления взаимодействия между работодателем и работником по вопросам, связанным с выполнением трудовой функции, используются информационно-телекоммуникационные сети общего пользования, в том числе интернет. Обмен документами и информацией, как правило, происходит в электронной форме. На дистанционных работников распространяется действие трудового законодательства и иных актов, содержащих нормы трудового права, с учетом особенностей, установленных гл. Особенности дистанционной работы и труда надомника Одной из особенностей работы надомников по трудовому договору является возможность привлечения надомником к выполняемой работе членов своей семьи, о чем прямо указано в части 1 статьи 310 Трудового кодекса РФ.
В настоящее время это устранено и понятия синхронизированы ст. Устанавливается понятие «дистанционный работник» При определении понятия «дистанционный работник» новый закон указывает, что это лицо, выполняющее работу и взаимодействующее с работодателем не только посредством информационно-телекоммуникационных сетей Интернета , но и сетей общего пользования. Таким образом, к дистанционной работе теперь относится и взаимодействие с персоналом по телефону, мессенджерам, с помощью SMS и т. Определен порядок заключения договоров Введены нормы о порядке заключения трудовых договоров допсоглашений о дистанционной работе без вызова сотрудника в офис. Например, если нет возможности оформить письменные документы с личным присутствием работника, проставлением «живых» подписей и т. В таком случае закон предусматривает возможность заключения таких соглашений с использованием квалифицированной электронной подписи, что исключает злоупотребления сторон в этой части. Отмечу, что на практике ранее встречались случаи подписания кадровых документов родственниками работника и т. При этом сам процесс взаимодействия сторон по уже заключённым договорам о дистанционной работе может осуществляться просто путём обмена электронными документами отчетами, заданиями и т. Инструкция по приёму сотрудника на дистанционную работу по 407-ФЗ 4. Предусмотрен порядок регулирования режима работы и отдыха Законодатель предоставил работодателю возможность регулирования режима труда и отдыха дистанционных работников в локальных нормативных актах, в том числе Правилах внутреннего трудового распорядка, тогда как ранее это допускалось только по соглашению с конкретным работником, что отчасти предоставляло работникам более свободный график работы, льготный режим исполнения трудовой функции. В настоящее время эти нормы немного ужесточены в плане повышения управляемости трудовым процессом дистанционного работника со стороны работодателя ст. Однако также сохранена возможность соглашением сторон определять особый режим работы дистанционного работника и иную специфику в этой части. Рабочее время на переписку тоже оплачивается Новшеством закона является норма о том, что время взаимодействия дистанционного работника с работодателем включается в рабочее время. Это сняло вопросы о том, насколько корректно оплачивать время рабочих совещаний, передачи поручений работникам, разъяснение специфики вопроса по телефону или с использованием средств видеосвязи. В настоящее время все эти процессы отнесены к рабочим и подлежат оплате ст. Зарплата не снижается Законодатель ввел новое императивное требование о том, что выполнение работником трудовой функции дистанционно не может являться основанием для снижения ему заработной платы ст. Это новшество важно для обеспечения гарантий прав дистанционных работников на полную оплату труда, поскольку уже были случаи, когда сам факт перевода на удаленную работу воспринимался многими компаниям как повод для понижения стимулирующих выплат, премий за эффективность и интенсивность труда, поскольку дистанционный работник априори не имеет подобной нагрузки.
Иначе ГИТ может усмотреть нарушение закона. Если не оформили соглашение об использовании сотрудником личного имущества и компенсации, компания обязана обеспечить работника необходимым оборудованием».
Удаленные сотрудники могут работать по трудовому договору, тогда работодатель будет платить все налоги и взносы, или по договору ГПХ — тогда работодатель получит освобождение от уплаты страховых взносов в ФСС, декретных, больничных и отпускных. Удаленная работа с ИП или самозанятыми снимает с работодателя обязанности платить налоги и взносы — предприниматели и самозанятые платят их в налоговую самостоятельно. Основной принцип подбора удаленных сотрудников. Вы должны быть точно уверены в качестве работы, которое кандидат будет демонстрировать на выходе. Основные принципы: отбор через тестовое задание, систематический контроль, четкие инструкции от руководителя. Топ-3 ошибок работодателей при найме сотрудника на удаленку. Недостаточно тщательный начальный отбор кандидатов. Вы можете быть невнимательны, торопиться или не заметить чего-то важного о человеке. Чем больше вы с кандидатом общались до найма даже по скайпу , тем меньше такая вероятность; Недостаточно систематизированный и отлаженный контроль со стороны руководителя за работой сотрудника на стажировке или испытательном сроке со стороны руководителя. Регулярная обратная связь по результатам работы, максимально подробный разбор ошибок, обсуждение планов на день или неделю — ваше все. Запомните: удаленный сотрудник не должен чувствовать себя брошенным. Так он работает более эффективно, быстро и качественно, а вы получаете то, что вам нужно; Надежда на то, что проблемы, которые вскрылись в первое время работы, в дальнейшем решатся сами собой. Без открытого разбора недочетов и курирования со стороны руководителя такие моменты становятся бомбой замедленного действия. Если есть проблемы, старайтесь решать их сразу. Наем в обособленное подразделение Чтобы выстроить коллектив обособленного подразделения, нужно учитывать специфику ниши. Например, если вы занимаетесь оптовой торговлей, то все продажи можно вести по телефону. Тогда дешевле и эффективнее организовать удаленный колл-центр и назначить опытного менеджера куратором, а на месте продаж арендовать склад под руководством кладовщика или логиста. На месте нужны сотрудники на склад, а с управлением удаленными сотрудниками из колл-центра справится умелый менеджер из головного офиса. Для строительной компании ситуация другая. Контролировать «обособку» на месте может только в полном смысле доверенное лицо. Планерки, счета, акты выполненных работ и документация, табели, организация работ на участке и сохранение в порядке документооборота — нужны ответственность и глубокое понимание рабочих процессов, иначе хаоса не избежать. В этом случае, руководитель ОП — опытный сотрудник компании — переводится на новое место работы и формирует на месте штат. Посчитайте расходы на персонал прежде, чем открывать обособленное подразделение. Нет универсального плана для любого бизнеса. На вопросы отвечает Юрий Пятаков. Эффективнее отправлять действующих сотрудников или набрать местных? Для успеха предприятия нужно, чтобы все курировал опытный и проверенный человек, который разбирается в тематике. Тот, кто знает внутреннюю кухню вашего бизнеса. Так что отправить одного специалиста все-таки придется, но остальных имеет смысл искать уже на месте. Как выбрать человека на ответственную должность в этом случае? Важно искать баланс между имеющимся опытом и задатками кандидата. Если опыт работы не так важен, и стоит задача именно нанять человека, который в перспективе сможет «тащить» — обращайте внимание на количество непрофильных обязанностей кандидата на предыдущем месте.
Минфин склоняется к тому, чтобы взимать НДФЛ с "удаленщиков" по российской ставке
Это означает, что если компания устанавливает размер суточных в своих внутренних документах, такие выплаты освобождаются от налога на доходы физических лиц. В частности, если суточные слишком высоки и не соответствуют стандартным расходам на проживание, они могут облагаться НДФЛ и взносами как зарплата. Внутри страны эта сумма составляет 700 рублей в день, а для зарубежных поездок — 2500 рублей в день. Эти лимиты помогают избежать неопределенности в определении размера суточных и уменьшить риск того, что выплаты будут рассматриваться как скрытая зарплата. Установите размер суточных в соответствии с новыми лимитами, чтобы избежать налоговых споров. Например, если вахтовик проводит 10 дней в командировке по России, вы можете выплатить ему 7000 рублей 700 рублей x 10 дней без уплаты НДФЛ. При установлении размеров суточных учитывайте не только новые лимиты, но и риск того, что слишком высокие выплаты могут быть переквалифицированы в зарплату. Таким образом, если сотрудник пребывает в России меньше указанного времени, он признается нерезидентом и подлежит другому порядку налогообложения. Для нерезидентов, работающих удаленно за границей, применяется ставка НДФЛ, зависящая от их налогового статуса и места работы.
Возмещать расходы, связанные с использованием работником его личного оборудования, следует на основании документов, подтверждающих эти расходы чеки, квитанции, накладные и т. Работодатель имеет право устанавливать лимиты, в пределах которых сотруднику будут возмещаться расходы на покупку и ремонт оборудования или приобретение программ. Например, работник должен понимать, что если он приобретает оптическую мышку стоимостью 3 тыс. Расходы на Интернет: нужно ли возмещать? Поскольку дистанционный сотрудник не "привязан" к определенному стационарному рабочему месту, у работодателя нет возможностей проверить, что работник использует для служебных целей стационарный домашний интернет. Соответственно невозможно получить достоверную информацию, какой интернет-тариф использует сотрудник, какой объем приходится на выполнение служебных задач, и какие расходы несет специалист в связи с его оплатой. В профессиональных кругах не существует единого понимания, должны ли расходы на Интернет подлежать возмещению. Согласно одной позиции, доступ в Интернет — это расходы, связанные с использованием личного оборудования в служебных целях, которые должны быть компенсированы. Сторонники другого подхода утверждают, что согласно ст. ТК РФ для выполнения дистанционной работы требуется подключение к Интернету, то есть интернет — это способ выполнения трудовой функции, и не орудие труда, поэтому и возмещать такие расходы сотруднику, с которым заключен договор о дистанционной работе, работодатель не обязан. Если же компания считает необходимым компенсировать эти затраты, стоит предусмотреть ежемесячную компенсацию, размер которой будет определяться по соглашению сторон, поскольку никаких документальных подтверждений предоставить в этом случае невозможно. Определять размеры ежемесячных компенсационных выплат или лимиты возмещаемых работнику расходов следует при активном участии бухгалтера, который сможет профессионально оценить налоговые риски. Компенсация расходов за использование личного оборудования сотрудника — непростая процедура, которая требует дополнительных ресурсов со стороны HR-специалистов и сотрудников бухгалтерии. Однако грамотно составленные локальные нормативные акты, контроль за соблюдение сроков отчетности позволят избежать проблем при проверке контролирующих органов.
Зарплата, ее размер, порядок и способы выдачи сотруднику прописываются в трудовом договоре. Сдельную Этот вариант оптимален, если удаленщик самостоятельно устанавливает режим своей работы что чаще всего происходит при удаленной работе. Зарплата выплачивается дистанционщику по факту выполнения служебного задания. При этом сверхурочные, доплата за ночной труд, работу в выходные и праздничные дни удаленщику не производится. Повременную Актуально, когда график труда и отдыха устанавливает не сотрудник, а работодатель. Если режим работы удаленщика такой же, как в организации, то в случае переработки, выходе на работу ночью, в праздник или выходной сотруднику нужно произвести соответствующую доплату. При перечислении зарплаты работодатель должен предоставить удаленщику сведения о ч. Дистанционному сотруднику эти сведения можно направить в электронной форме с ЭЦП. Как выплачивается зарплата при удаленной работе Зарплата удаленному сотруднику может перечисляться: На банковскую карту. Наиболее оптимальный вариант, так как не требует от сотрудника личного посещения офиса. Для выплаты зарплаты на карту условие об этом должно быть прописано в трудовом или коллективном договоре. Также у сотрудника должен иметься банковский счет. Если его нет, работодателю потребуется его открыть. Кроме того, от сотрудника необходимо получить заявление о переводе средств на карточку. С образцом и особенностями составления заявления можно ознакомиться в этой статье. На руки. Этот вариант оптимален, когда сотрудник, например, отказывается от перевода зарплаты на банковскую карту. Деньги ему выдаются на руки в кассе организации.
Важно только, чтобы каждый работник отписался, что приказ прочитал — ст. В приказе о переводе на дистант надо написать: — что за опасная ситуация; — срок перевода — до момента окончания обстоятельств; — порядок обеспечения оборудованием или возмещения расходов за своё; — режим работы, порядок приёма задач, проверки электронной почты, созвонов, выезда в офис и сдачи отчётов. Работать из дома бухгалтеру или дизайнеру не проблема. А вот водитель или аниматор детской комнаты делать свою работу на дистанте не смогут. Таким работникам на время действия опасной ситуации оформляют простой с оплатой в размере не менее двух третей оклада — ст. Удалёнщики из других городов и командировки Если работник живёт в другом городе, то поездка в офис работодателя считается командировкой. Если удалённый работник едет по работе в другой город — это тоже командировка с оплатой — ст. Статья: как отправить сотрудника в командировку Зарплата, налоги, северная надбавка, заявления на отпуск и больничные На удалёнке у работника есть все обычные трудовые гарантии, как будто он ходит в офис: зарплата не ниже МРОТ два раза в месяц, отпуск 28 дней, больничные. Работодатель, как обычно, платит за сотрудника страховые взносы и налоги. Платить зарплату на удалёнке ниже нельзя — ст. Если работник делает работу в городе, где по закону положены районный коэффициент и северная надбавка, то работодатель обязан доплатить их. Даже если организация находится в ином городе, где таких климатических надбавок нет. Например, дизайн-агентство зарегистрировано и находится в Москве.
Особенности оплаты труда и другие выплаты дистанционным работникам
- С года сверхлимитные компенсации «удаленщикам» облагаются НДФЛ и взносами
- Что такое дистанционная работа и какими законами она регулируется
- С года сверхлимитные компенсации «удаленщикам» облагаются НДФЛ и взносами
- Компенсации "удалёнщикам" могут ограничить*
- Дистанционная работа: налоги в 2023 г. и в 2024 г.
Зарплата при удаленной работе: особенности начисления и выплаты
- О чем спорят кадровики. Можно ли платить компенсацию удаленщикам по минималке
- Какой лимит компенсации для работников на удаленке действует с 1 января года
- Сотрудник на удаленную работу | Как оформить работника на работу удаленно
- Удалённая работа: компенсация расходов
- Не хотите отдавать треть зарплаты — возвращайтесь в Россию: новые налоги для удаленщиков
- Какие существуют компенсации удаленщикам
Как правильно нанимать сотрудников на удаленку
Этот закон установил предельный размер компенсации за использование личного имущества удаленщиками – 35 рублей за рабочий день. С 1 января 2024 года вступают в силу поправки к закону в отношении уехавших россиян, работающих удалённо. Путин подписал закон о налоге на доходы удаленщиков, работающих из-за рубежа. С 2024 года они будут облагаться НДФЛ по ставкам 13–15% вне зависимости от налогового резидентства. С 2024 года часть компенсационных выплат, которые компания перечисляет удаленным сотрудникам, придется облагать НДФЛ (Федеральный закон от 31.07.2023 № 389-ФЗ).
Компенсационные выплаты удаленщикам: разберемся, почему их отнесли к прочим расходам
Это справедливо в случае, если работник выполняет тот же объем работы, работает столько же часов, дней и его работоспособность не страдает от того, что он работает из дома. Рекомендуем прочитать: Организация дистанционной работы — контроль и управление удаленным персоналом. Может ли работодатель снизить зарплату при переводе на удаленку? Работодатель не при каких обстоятельствах не может изменить величину заработной платы сотрудников в одностороннем порядке. Любые действия, касающиеся данной темы, должны быть согласованы с трудящимися и оформлены документально. Перевод на удаленную работу должен сопровождаться заключением дополнительного соглашения. При подписании договора работнику следует быть предельно внимательным и тщательно изучить все пункты, в нем описанные, особенно касающиеся оплаты труда и начисления зарплаты. При возникновении вопросов необходимо сразу обсудить их с работодателем.
Если по договоренности стороны трудовых отношений принимают решение, что, работая удаленно, сотрудник будет выполнять меньший объем работы, чем трудясь в офисе, заработная плата сотрудника может быть уменьшена. Обязательное условия для выполнения данного условия — согласие не только работодателя, но и работника. В такой ситуации уменьшение зарплаты трудящегося будет законным. Попытки работодателя самостоятельно уменьшить размер заработной платы сотрудника — нарушение трудового законодательства РФ. При возникновении подобных ситуаций сотруднику необходимо обратиться за помощью в соответствующие органы.
Работа через биржу Безопасная сделка — это оплата работы через специальный сайт биржу фриланса , которая оберегает обе стороны от обмана и потери денег. Заказчик как юридическое или физическое лицо регистрируется в системе, пополняет баланс лицевого счета и дает задание исполнителю.
Пока задание выполняется, биржа «замораживает» деньги, но когда работа принята заказчиком — деньги поступают на счет исполнителя. На биржах есть арбитраж: он защищает права обеих сторон, регулирует возникшие споры. Все это и обеспечивает безопасность сделки. Информация об условиях сотрудничества обычно указана в оферте биржи, а уточняющие вопросы можно задать в службу поддержки. Площадка удерживает комиссию с заказчика и исполнителя. Биржа не знает паспортных данных и ИНН своих исполнителей, поэтому не может платить за них налоги и взносы. Биржа не является налоговым агентом, но выступает посредником между заказчиком и исполнителем, фрилансер сам подает декларацию и платит НДФЛ.
Ответ про налоги в официальном сообществе ВКонтакте одной из популярных бирж контента в рунете Договор для фрилансера Исполнитель и заказчик заключают договор гражданско-правового характера ГПХ : подряда: результат работы — продукт создание сайта, ремонт помещения, ремонт техники ; возмездного оказания услуг: результат работы — деятельность консультационные , аудиторские, юридические и другие услуги ; авторского заказа: исполнитель создает произведение искусства, науки, литературы и может передать заказчику исключительное право на его использование но не авторское право, которое не отчуждаемо. В трудовой книжке не делается записей, но работа засчитывается в пенсионный стаж. Договор ГПХ может предусматривать неустойку за невыполненную или не сданную в срок работу. ФНС имеет право переквалифицировать договор ГПХ в трудовой и наложить соответствующие обязательства на работодателя. Это произойдет, например, если одним и тем же физлицом постоянно выполняются одни и те же услуги, за которые он получает равные вознаграждения. Договор при этом неоднократно переподписывается. Поэтому при длительном сотрудничестве выгоднее оформить трудовой договор на дистанционную работу и избежать налоговых штрафов.
Читайте в другой статье нашего блога, как лучше заключить договор на короткий срок и избежать переквалификации договора подряда в трудовой. Обязательные выплаты Фрилансер — ИП или самозанятый. Исполнитель выступает налоговым агентом, он сам платит налоги и взносы в зависимости от своего налогового режима. В этом случае работодатель экономит на обязательных отчислениях по работнику. Фрилансер — физлицо. Выплаты в ФСС, оплаты больничного и отпуска не производятся. Заказчик — физлицо.
Налоговый агент — исполнитель, вся ответственность на нем. Оформление сотрудника на удаленку не позволит сэкономить на налогах больше, чем оформление в штат. Удаленные сотрудники могут работать по трудовому договору, тогда работодатель будет платить все налоги и взносы, или по договору ГПХ — тогда работодатель получит освобождение от уплаты страховых взносов в ФСС, декретных, больничных и отпускных. Удаленная работа с ИП или самозанятыми снимает с работодателя обязанности платить налоги и взносы — предприниматели и самозанятые платят их в налоговую самостоятельно. Основной принцип подбора удаленных сотрудников. Вы должны быть точно уверены в качестве работы, которое кандидат будет демонстрировать на выходе. Основные принципы: отбор через тестовое задание, систематический контроль, четкие инструкции от руководителя.
Топ-3 ошибок работодателей при найме сотрудника на удаленку. Недостаточно тщательный начальный отбор кандидатов.
Даже если руководство компании находится в РФ. Достаточно, чтобы они уместились в календарный год с 1 января по 31 декабря.
Если только не оформить это через самозанятость : тогда налоговая ставка не поменяется. Во всяком случае, пока Минфин не придумает очередной законопроект. Уволился и остался должен: как работнику избежать выплаты компенсаций работодателю Как будет, если закон примут Поправка длиной в пару строк кардинально изменит суммы налогов для удаленщиков за границей и будет стоить им приличных денег. Например, вы получаете 100 000 рублей в месяц на руки от российской компании.
Не то чтобы это средняя зарплата по стране, так просто удобнее считать.
Рассмотрим что же нам разъяснил Минфин. Вообще, хочется для начала понять, о чем вообще спрашивали Департамент налоговой политики, какое обращение он рассмотрел. Но увы, прикладывать само обращение к разъяснению не принято. Если кратко, то действительно может показаться, что разъяснение противоречит норме. В письме говорится про место работы, которое согласно статье 57 Трудового кодекса Российской Федерации, является обязательным условием для включения в трудовой договор и указано за пределами РФ. В своем разъяснении департамент лишь «полагает», что «доходы могут быть отнесены к доходам от источников за пределами Российской Федерации» и дальше по тексту.
То есть, это не железобетонное правило, по которому раз человек уехал из РФ, получил статус нерезидента и продолжает работать на компанию из РФ и получать от нее доход, находясь при этом не в РФ — значит он самостоятельно должен начислять НДФЛ, а лишь допускает возможность такого варианта. Не находите такую трактовку несколько неубедительной, чтобы распечатывать письмо и бежать с ним в бухгалтерию с просьбой не начислять НДФЛ? Вы вышли на международные рынки. Ваш сотрудник переехал в другую страну и занимается внедрением и обслуживанием этого ПО. Юридически через полгода он нерезидент, местом его работы вы можете без зазрения совести в его трудовом договоре указать — другая страна, другой город. В таком случае, я думаю вы действительно сможете не начислять за него НДФЛ и классифицировать его доходы как полученные от источников за пределами Российской Федерации. Во всей этой истории целая совокупность факторов и переплетение трудового законодательства и налогового.
Просто так поменять место работы и иметь профит и не иметь проблем с ФНС — не получится. Почему вообще такая неразбериха? Все довольно просто. Наше законодательство базируется на таких столпах как кодексы. Основных три — гражданский, налоговый и трудовой. Они были приняты оооочень давно и банально не предусматривали всех возможных вариантов развития событий в будущем. До пандемии и массового перехода на удаленку, в правом смысле вообще не было такого понятия как удаленная работа.
И если мы представим на секунду, что ее до сих пор нет, то смысл кодексов и разъяснений к нему становится максимально понятным. Есть работодатель, у которого есть обустроенное место для сотрудника, где он выполняет свои трудовые обязанности. НК предусматривает, что такое место может быть и вне пределов РФ как вариант выше, который приводил. И это тоже вполне возможный вариант, что в другую страну отправят работника для нужд хозяйственной деятельности компании.