страна зачисления выплаты — указываем ту страну, в которой открыт брокерский счет, согласно подписанному договору на оказание финансовых услуг; код дохода — 1010 Дивиденды. это Россия? ну, т.е. если там выплатили, то здесь получили. В поле Страна зачисления выплаты указывается РФ, если дивиденды были выплачены на российский брокерский счет. Владелец сайта предпочёл скрыть описание страницы. при зачислении/списании денег (в российских рублях) от/в пользу нерезидента.
Как отчитаться по дивидендам от иностранных компаний в 2022 году. Инструкция
В данной строке указываются доходы, которые не были отражены в строках 1-5 справки. Так, например, в строке иные доходы могут быть указаны: пенсия при этом разные виды пенсий по возрасту и пенсия военнослужащего не следует суммировать ; доплаты к пенсиям, выплачиваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации и законодательством субъектов Российской Федерации. Сведения о сумме произведенных доплат можно получить в территориальном органе Пенсионного фонда Российской Федерации по месту нахождения пенсионного дела либо в органах социальной защиты субъекта Российской Федерации; все виды пособий пособие по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности, единовременное пособие при рождении ребенка, ежемесячное пособие по уходу за ребенком, социальное пособие на погребение и др. При этом рекомендуется указать вид и адрес проданного недвижимого имущества, вид и марку проданного транспортного средства в том числе в случае зачета стоимости старого транспортного средства в стоимость при покупке нового по договорам «трейд-ин». Например, служащий работник , член его семьи приобрел в отчетном году в автосалоне новый автомобиль за 900,0 тыс.
Код валютной операции 35040 Расчеты, производимые резидентом в пользу нерезидента по прочим внешнеторговым операциям. Код валютной операции 41030 Данный КВВО обозначает, что проводятся расчеты по передаче средств в кредит нерезидентом в пользу резидента.
Код валютной операции 61100 Таким кодом помечаются валютные операции по движению инвалюты с одного транзитного счета резидента на другой. Код валютной операции 61135 Это перевод инвалюты со счета резидента, открытого в одном банке, на аналогичный счет, открытый в другом банке. Код валютной операции 70060 Этот код указывает на осуществление выплаты резидентом зарплаты нерезиденту. Код валютной операции 70205 Иные расчеты, осуществляемые резидентом в адрес нерезидента по операциям, не являющимися торговыми. Итоги Коды видов валютных операций используются при оформлении платежных документов по таким операциям и справок о них, представляемых в банки. В 5-значной цифре кода зашифрован состоящий из 2 цифр номер группы, на которые разбит справочник операций, и 3-значный номер операции конкретного вида, входящей в эту группу.
К декларации обязательно прикрепите: отчет брокера; форму 1042-s по дивидендам. Рекомендуем также прилагать сам расчет НДФЛ в разрезе всех закрытых в отчетном году позиций. Удобно делать его в формате Excel. Форма и набор показателей — произвольные. Главное, чтобы налоговикам был понятен перевод доходов и расходов в рубли, виден финрезультат по каждой сделке и совокупный , а исчисленный налог совпадал с заявленным в декларации. Но имейте в виду, что прикрепить файл в формате xlxs к декларации при отправке ее через личный кабинет на сайте ФНС не получится, нужно делать скриншоты. Поскольку в данном случае подача декларации — ваша обязанность, успеть отправить ее нужно до 30 апреля года, следующего за отчетным.
В 2022 году это выходной, поэтому срок сдачи отчета сдвигается на 4 мая. Срок уплаты налога, который вы декларируете самостоятельно, — не позднее 15 июля. Если в течение года деньги не выводились, снимать налог брокер начнет в последних числах декабря и продолжит это делать до конца января следующего года пока не удержит весь начисленный НДФЛ. Это если в данный период у вас на счете будут рубли. Если рублей на уплату налога не хватит или их не будет вовсе, о невозможности удержать налог брокер сообщит в ИФНС, а она предъявит вам налог налоговым уведомлением. Есть и административная ответственность по ст. Итоги Налоги с иностранных акций платят: при купле-продаже бумаг; при получении дивидендов.
В первом случае это делает брокер — налоговый агент, и только если он таковым не является — сам налогоплательщик. Налог с дивидендов — пока полностью зона ответственности инвестора. Все основные правила мы описали в нашей статье. Как платить налоги с дивидендов акций иностранных компаний Декларацию необходимо подать до 30 апреля. Есть ещё месяц, а сам процесс занимает около часа если компаний мало, то быстрее. Сделать всё можно удалённо. Вам необходимо подать в налоговую декларацию до 30 Апреля.
Но вам всё равно надо будет декларировать полученные дивиденды. Без разницы, что у вас с формой W-8BEN Для оплаты налогов с акций иностранных компаний вам потребуется: Личный кабинет на сайте налоговой: nalog. Опять немного теории. Данные берем из «Справка о доходах за пределами РФ за год». Как акционеру, вам положены дивиденды в долларах, сумма зависит от количества акций, которыми вы владеете. Но Это всё сделается автоматически, вам лишь достаточно проставить нужные данные из справки о доходах за пределами РФ за год После того как вы заполнили все источники доходов одна выплата — один источник жмём далее Декларация готова. Вы великолепны и можете спать теперь спокойно.
И надо делать всего раз в год. Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией советом или идей купить или продать конкретные акции или другие финансовые инструменты Разобрали налоги с Акций США. На другие страны принцип такой же. Но ставки другие. Налоговая посчитает. Когда вы проставите страну. Но перед покупкой не забывайте уточнять какие налоги надо будет платить.
Результаты можно посмотреть в моём публичном Портфеле Основная задача создать стабильный пассивный дивидендный доход. Инвестирую в долгосрок по паре сделок в месяц. Это умереть можно, если сидеть и делать это в ручном режиме. Может быть есть сервисы, которые автоматизируют этот процесс? Достаточно понять принцип и будете перебивать данные не хуже профессионального бухгалтера. У меня было чуть меньше 100 выплат за год, на все заполнение ушло около 3 часов. Работая тупая, просто цифры перебиваю.
Но в целом не сложно, всё-таки раз в год надо делать, даже если тратить 1 день, то получается 364 потом спокойно получаешь дивы в валюте Я делал такой сервис instatax. Но тинькофф временно отключил — у них с начала года три раза формат отчета менялся. Так на много проще следить за всем Есть такой сервис. Несколько дней назад узнал о нем. Всё прекрасно работает. Чужие комментарии дизориентировали. Похоже, что придется все же заниматься этой ерундой.
Тинькофф сделайте, пожалуйста, что-то с этим. Мы не являемся налоговым агентом по выплате дивидендов на акции иностранных компаний. Возможно, в будущем что-то поменяется. Сейчас вам нужно самостоятельно декларировать выплату дивидендов по иностранным компаниям. А если брокер не делится информацией с налоговой, то как налоговая узнаёт, что есть доходы? Я к тому, а что будет, если не делиться?
Поскольку сумму страховых взносов, подлежащую уплате, плательщик исчисляет самостоятельно, то в реквизите «Код» распоряжения о переводе страховых взносов указывает значение «0». В случаях отсутствия у плательщика информации об УИН, присвоенной Фондом в распоряжениях о переводе денежных средств при уплате пеней и штрафов, по каждому из этих начислений, в реквизите «Код» указывается значение «0». Метрика», IP-адрес; версия ОС; версия веб-браузера; сведения об устройстве тип, производитель, модель ; разрешение экрана и количество цветов экрана; наличие программного обеспечения для блокирования рекламы; наличие Cookies; наличие JavaScript; язык ОС и Браузера; время, проведенное на сайте; глубина просмотра; действия пользователя на сайте; географические данные в целях определения посещаемости сайта.
Заполнить декларацию 3-НДФЛ по инвестициям
Приложение 8 заполняется в отношении расходов и вычетов по операциям с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами ПФИ , в том числе по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете в соответствии со статьями 214. Значение данного показателя включается в сумму расходов, принимаемых в уменьшение полученных доходов строка 050 Раздела 2 ; в строке 050 - признак учета убытков по доходам, указанным в строке 020, полученным по совокупности совершенных операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами ПФИ , а также по сделкам РЕПО, объектом которых являются ценные бумаги, по операциям займа ценными бумагами, по операциям, осуществленным в рамках инвестиционного товарищества: проставляется "1" - если убыток включая неучтенный убыток прошлых лет учитывается в отчетном налоговом периоде; проставляется "0" - если такой убыток не учитывается. Значение данного показателя включается в сумму расходов, принимаемой в уменьшение полученных доходов строка 050 Раздела 2. При отражении убытка, принимаемого в уменьшение доходов по совокупности совершенных операций, заполняется необходимое количество строк 051 и 052; в строке 060 - сумма инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи 219. Значение данного показателя включается в сумму расходов, принимаемой в уменьшение полученных доходов строка 040 Раздела 2 ; в строке 070 - сумма инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 219.
Сумма строк 040, 052, 060, 070 не может превышать показателя по строке 020. Заполнение Расчета к Приложению 1 "Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества" 15. В Расчете дохода от продажи объектов недвижимого имущества далее - Расчет дохода от продажи производится расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества, отражаемого в Приложении 1. В Расчете дохода от продажи производится расчет дохода для целей налогообложения по каждому объекту недвижимого имущества, приобретенному в собственность после 01.
В случае если сведения в отношении указанных объектов недвижимого имущества не помещаются на одной странице, заполняется необходимое количество страниц Расчета дохода от продажи. В Расчете дохода от продажи указываются отдельно по каждому объекту недвижимого имущества следующие показатели: в строке 010 - кадастровый номер отчужденного объекта недвижимого имущества; в строке 020 - кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности. В случае образования объекта недвижимого имущества в течение налогового периода в строке 020 указывается кадастровая стоимость этого объекта недвижимого имущества, определенная на дату его постановки на государственный кадастровый учет; в строке 030 - сумма дохода от продажи объекта недвижимого имущества исходя из цены договора; в строке 040 - кадастровая стоимость, указанная в строке 020, умноженная на коэффициент, установленный пунктом 2 статьи 214. В данной строке указывается наибольшая из величин, указанных в строках 030 и 040.
Показатель строки 050 переносится в соответствующую строку 070 Приложения 1. Заполнение Расчета к Приложению 5 "Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, а также инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219. Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, а также инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219. В случае если сведения в отношении указанных сумм пенсионных страховых взносов и или сумм внесенных денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет не помещаются на одной странице, заполняется необходимое количество страниц Расчета социальных налоговых вычетов и инвестиционного налогового вычета.
Итоговые данные в этом случае отражаются только на последней странице Расчета социальных налоговых вычетов и инвестиционного налогового вычета. ГГГГ и номер договора; в строке 060 - общая сумма фактически уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных и или страховых взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования или добровольного страхования жизни, принимаемых к вычету. Суммы пенсионных и или страховых взносов по договору договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования и или добровольного страхования жизни если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет , заключенному заключенным налогоплательщиком с негосударственным пенсионным фондом фондами и или страховой организацией в свою пользу и или в пользу членов семьи и или близких родственников в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации супругов, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуков, полнородных и неполнородных имеющих общих отца или мать братьев и сестер , детей-инвалидов, находящихся под опекой попечительством , указываются отдельно по каждому такому договору на основании документов, подтверждающих понесенные налогоплательщиком расходы по уплате соответствующего вида взносов. В строке 070 производится расчет сумм социальных налоговых вычетов в сумме фактически уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию в соответствии с Федеральным законом от 30.
В строке 080 отражается общая сумма пенсионных взносов, уплаченных налогоплательщиком по договору договорам негосударственного пенсионного обеспечения, страховых взносов, уплаченных налогоплательщиком по договору договорам добровольного пенсионного страхования и или добровольного страхования жизни, дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, принимаемая к вычету сумма значений по строкам 060 и 070. В строках 090 - 150 производится расчет сумм инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219. ГГГГ и номера договора; в строке 140 - даты открытия индивидуального инвестиционного счета день, месяц, год в формате ДД.
В поле «Код дохода» укажите код 1530. В поле «Сумма дохода в валюте» укажите 1. В поле «Дата получения дохода» укажите фактическую дату получения дохода.
В разделе «Сведения о валюте дохода» укажите валюту совершения сделок или воспользуйтесь выпадающим списком. Для автоматического определения курса проставьте галочку в чек-боксе «Определить курс автоматически». В этом случае сумма дохода в рублях будет автоматически определена и отражена в поле «Сумма дохода в рублях по курсу ЦБ». Перейдите на следующую страницу, нажав кнопку «Далее».
Код возьмите из приложения 3 к Порядку, утвержденному приказом ФНС от 15. Например, код дохода для дивидендов — 22. По строке 032 укажите цифровой уникальный номер контролируемой иностранной компании, которая является источником выплаты дохода.
Номер возьмите из представленного в ИФНС уведомления о контролируемой иностранной компании. Строку 032 заполните, только если отражаете в декларации доход в виде суммы прибыли контролируемой иностранной компании. По строке 040 укажите дату получения дохода. Дату укажите цифрами: день, месяц, год в формате ДД. По строке 041 укажите налоговую ставку. Заполните строку 041 только если отразили код вида доходов 25 — Иные доходы, облагаемые по иным ставкам. По доходам в виде суммы прибыли контролируемой иностранной компании в строке 050 укажите средний курс иностранной валюты к рублю, установленный ЦБ.
Средний курс определите за период, за который иностранная компания составляет финансовую отчетность за финансовый год. Если контролируемая иностранная компания определяет прибыль убыток по правилам подпункта 2 пункта 1 статьи 309.
Код возьмите из приложения 3 к Порядку, утвержденному приказом ФНС от 15.
Например, код дохода для дивидендов — 22. По строке 032 укажите цифровой уникальный номер контролируемой иностранной компании, которая является источником выплаты дохода. Номер возьмите из представленного в ИФНС уведомления о контролируемой иностранной компании.
Строку 032 заполните, только если отражаете в декларации доход в виде суммы прибыли контролируемой иностранной компании. По строке 040 укажите дату получения дохода. Дату укажите цифрами: день, месяц, год в формате ДД.
По строке 041 укажите налоговую ставку. Заполните строку 041 только если отразили код вида доходов 25 — Иные доходы, облагаемые по иным ставкам. По доходам в виде суммы прибыли контролируемой иностранной компании в строке 050 укажите средний курс иностранной валюты к рублю, установленный ЦБ.
Средний курс определите за период, за который иностранная компания составляет финансовую отчетность за финансовый год. Если контролируемая иностранная компания определяет прибыль убыток по правилам подпункта 2 пункта 1 статьи 309.
Код страны для налоговой декларации 3-НДФЛ
в сумме расходов на покупку жилья – необходимо приложить документы, подтверждающие покупку и оплату (договор купли-продажи, подтверждение оплаты). 3 – запрещено (с оговорками для алиментов). Законодательно удержания с выплат физлицам регулируются ст. 99 и 101 Федерального Закона № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве». Иные выплаты (сюда относится и оплата труда). О сервисе Прессе Авторские права Связаться с нами Авторам Рекламодателям Разработчикам.
Код страны для налоговой декларации 3-НДФЛ
По строке 032 в соответствии с уведомлением о КИК указывается цифровой уникальный номер КИК, являющейся источником выплаты дохода в виде суммы прибыли КИК. Код страны зачисления выплаты: 196 КИПР или 051 АРМЕНИЯ;; Нажимаем кнопку Добавить. Если доход в актах Solar Staff указан в рублях, заполните следующие данные. В этой статье мы ответим на них и покажем на примере, как отразить такие операции в 1С, если оплата и покупка в разных валютах. Например, покупка в долларах, оплата — в юанях. Российской Федерации. Код страны источника выплаты 010 Код страны зачисления выплаты 011.
Справочник кодов видов валютных операций (2023 - 2024)
Перечень допустимых видов зачислений для Договоров о предоставлении услуг в рамках «зарплатных» проектов. Код Вид зачисления. Вы получили дивиденды от иностранной компании — они поступают на счет за вычетом налога на доходы, который действует в стране, где зарегистрирована компания. в строке 011 — код страны зачисления выплаты — цифровой код (согласно классификатору ОКСМ) иностранного государства (территории), налоговым резидентом которого является. Как получить выписку о назначенных социальных выплатах на Госуслугах. Получить выписку о назначенных пособиях и выплатах можно только на себя. Платеж задерживается. Точный срок получения выплаты зависит от страны проживания и вашего банка. Если платеж не поступит через 15 рабочих дней, обратитесь в свой банк.
Как сформировать «нулевую» декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС
Используйте её на свой страх и риск если захотите , так как она подразумевает подачу сведений не совсем по правилам. Далее окно с выбором вычетов, и у меня есть еще Стандартный вычет на детей. Сведения о нем также заполняю согласно форме. Здесь есть один странный момент, который я обязан упомянуть. Форма подачи декларации предлагает вписать "Налоговую базу" вручную. Я вписываю вручную, но при переходе к следующему шагу эта информация сбивается, и вновь автоматом "Налоговая база" становится равна "Общей сумме дохода". А это так не должно работать ни по закону, ни по логике.
Да и в предыдущий год дети у меня были и вычеты на них были , а вот такой проблемы - не было. Я бился с этим 1,5 часа! Это ужасное решение, но вроде бы так можно так эксперты на банках ру сказали :D. Кстати, это глобальная проблема - она у всех, у кого есть такой вычет. Посмотрим, что из этого выйдет.
При этом значение данного показателя не может превышать сумму строк 100, 110, 130-160. В строке 190 автоматически рассчитывается общая сумма социальных вычетов, указанных в строках 090-181: стр. В строке 200 автоматически рассчитывается общая сумма стандартных и социальных вычетов: стр. По строке 210 указывается сумма инвестиционного вычета в размере денежных средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет.
Значение строки 210 не может превышать 400000 руб. По строке 220 указывается сумма инвестиционного вычета, предоставленного в предшествующих налоговых периодах и подлежащая восстановлению в случае прекращения договора на ведение индивидуального инвестиционного счета до истечения установленного срока. По строке 230 указывается сумма инвестиционного вычета, предоставленного в упрощенном порядке. Приложение 6. Расчет имущественных налоговых вычетов при продаже имущества Приложение 6 заполняется физическими лицами — налоговыми резидентами при получении доходов от продажи имущества. В строках 010-040 производится расчет имущественного налогового вычета при получении доходов от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков или долей в них. Если физическое лицо для уменьшения доходов от продажи недвижимости применяет имущественный вычет в переделах 1000000 руб. В случае уменьшения доходов от продажи на суммы фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением реализованного имущества, заполняются строки 020 и 040. По строке 010 указывается доход, полученный от продажи недвижимости за исключением долей в имуществе , но не более 1000000 руб.
По строке 020 указывается сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением недвижимости за исключением долей в имуществе , но не более суммы дохода, полученного от продажи имущества. По строке 030 отражается доход, полученный от продажи доли долей жилых домов, квартир, комнат и др. По строке 040 указывается сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением доли имущества, но не более суммы дохода, полученного от продажи данной доли. Сумма показателей строк 010 и 030 не может превышать предельного значения имущественного налогового вычета в размере 1000000 руб. В строках 050-060 отражается расчет имущественного налогового вычета при продаже иной недвижимости за исключением жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков или долей в них : В строках 070-080 производится расчет имущественных вычетов, уменьшающих доходы от продажи иного имущества например, от продажи автомобиля и др. В строках 100-110 отражается расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества, полученного при ликвидации иностранной организации либо от реализации имущественных прав, приобретенных у КИК. По строкам 120-150 указываются суммы вычетов в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов при продаже доли ее части в уставном капитале общества, при передаче средств имущества участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве. При этом сумма вычета не должна превышать суммы соответствующего дохода. В строке 160 автоматически рассчитывается общая сумма вычетов: стр.
Перечень документов, подтверждающих имущественные налоговые вычеты см. Приложение 7. Расчет имущественных налоговых вычетов при покупке либо строительстве недвижимости Приложение 7 заполняется физическими лицами — налоговыми резидентами при осуществлении расходов, связанных с приобретением строительством объектов недвижимости. В строках 010-090 приводятся сведения о каждом объекте имущества, по которому рассчитывается либо рассчитывался ранее имущественный налоговый вычет и произведенные расходы. Данная строка заполняется при условии, что в строке 010 указаны коды «1» или «7»; в строке 031 — код номера объекта; в строке 032 — номер объекта. При отсутствии кадастрового, условного или инвентарного номера объекта строка 032 не заполняется; в строке 033 — адрес объекта недвижимости индекс, код региона, район, город, улица, дом и т. Сведения о местонахождении объекта могут не указываться, если заполнены строки 031 и 032; в строке 040 — дата акта о передаче квартиры, комнаты или доли долей в них; в строке 050 — дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, комнату или долю доли в них; в строке 060 — дата регистрации права собственности на земельный участок; в строке 070 — доля доли в приобретаемом праве собственности; Перечень документов, подтверждающих имущественные налоговые вычеты см. В строках 100-180 производится расчет имущественного налогового вычета. По строке 100 указывается сумма имущественного вычета по расходам на приобретение строительство объекта, учтенная за предыдущие налоговые периоды на основании ранее представленных деклараций, а также сумма вычета, полученного у налогового агента.
По строке 110 указывается сумма имущественного вычета по уплаченным процентам по займам кредитам , учтенная за предыдущие налоговые периоды на основании ранее представленных деклараций, а также сумма вычета, полученного у налогового агента. По строке 120 указывается сумма имущественного вычета по расходам на приобретение строительство объекта, предоставленного в отчетном налоговом периоде налоговым агентом. По строке 121 отражается сумма имущественного налогового вычета по расходам на приобретение строительство объекта, предоставленного в упрощенном порядке. По строке 130 указывается сумма имущественного вычета по уплаченным процентам, предоставленного в отчетном налоговом периоде налоговым агентом. По строке 131 отражается сумма имущественного вычета по уплаченным процентам, предоставленного в упрощенном порядке. По строке 140 рассчитывается величина налоговой базы для целей применения имущественных налоговых вычетов: стр. Приложение 8. Расчет расходов и вычетов по операциям с ценными бумагами и от участия в инвестиционном товариществе Данное приложение заполняется в отношении операций с ценными бумагами и ПФИ, в т. По строке 010 выбирается код вида операции.
По строке 020 отражается общая сумма дохода, полученная по совокупности совершенных операций. По строке 030 указываются расходы, связанные с приобретением, реализацией, хранением и погашением ценных бумаг и ПФИ, а также по сделкам РЕПО, объектом которых являются ценные бумаги, по операциям займа ценными бумагами, по операциям, осуществленным в рамках инвестиционного товарищества. По строке 040 отражается общая сумма расходов, принимаемая в уменьшение доходов по совокупности совершенных операций. Значение данного показателя включается в сумму расходов, отражаемых по строке 050 раздела 2. По строке 050 проставляется отметка, свидетельствующая о том, что убыток по доходам, указанным в строке 020, учитывается в отчетном налоговом периоде. Если такой убыток не учитывается, то отметка не делается. В случае если в строке 050 проставлена отметка, заполняются строки 051 и 052. В строке 051 выбирается код вида операции, по которой принимается убыток. В строке 052 указывается общая сумма убытка, полученная налогоплательщиком, в т.
При этом рекомендуется указать наименование и юридический адрес организации, от которой был получен доход; доходы, полученные от использования трубопроводов, линий электропередачи ЛЭП , линий оптико-волоконной и или беспроводной связи, иных средств связи, включая компьютерные сети в случае наличия дохода от использования указанных объектов, соответствующие объекты необходимо указать в разделе 3. Если для их получения открывался счет на имя служащего работника , его супруги или несовершеннолетнего ребенка, то сведения о счете необходимо также отразить в разделе 4 справки; суммы полной или частичной компенсации работникам и или членам их семей, бывшим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по старости, инвалидам стоимости приобретаемых путевок, а также суммы полной или частичной компенсации путевок на детей, не достигших совершеннолетнего возраста, в случае выдачи наличных денежных средств вместо представляемых путевок без последующего представления отчета об их использовании и др. Формой справки не предусмотрено указание товаров, услуг, полученных в натуральной форме, а также виртуальных валют. Также не указываются сведения о денежных средствах, полученных: 14 в виде социального, имущественного налогового вычета; 15 от продажи различного вида подарочных сертификатов карт , выпущенных предприятиями торговли; 16 в качестве бонусных баллов «кэшбэк сервис» , бонусов на накопительных дисконтных картах, начисленных банками и иными организациями за пользование их услугами, в том числе в виде денежных средств; 17 в виде материальной выгоды, предусмотренной статьей 212 Налогового кодекса Российской Федерации. Например, материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование заемными кредитными средствам, полученными от организаций или индивидуальных предпринимателей; 18 в качестве возврата налога на добавленную стоимость, уплаченного при совершении покупок за границей, по чекам Tax-free; 19 в качестве вознаграждения донорам за сданную кровь, ее компоненты и иную помощь при условии возмездной сдачи; 20 в виде кредитов, займов.
И так последовательно закрываем всю сумму дохода. Заполняем информацию о доходе в декларации. Пример заполнения информации о доходе для валюты и для драгоценных металлов Фото: РБК Инвестиции Код дохода — 1520 — доходы от продажи имущества и для валюты, и для драгоценных металлов одинаковый код. Сумма дохода — рассчитанная ранее полная сумма дохода. В нашем примере налог будет ниже по последнему вычету. Сумма вычета расхода — если указали вычет «903 — В сумме документально подтвержденных расходов», то пишем сумму расходов. Сумма облагаемого дохода рассчитается автоматически. Сумма налога удержанная — 0, так как никто ранее не удерживал налог при сделках с валютой и драгметаллами. Нажимаем кнопку «Далее». Аналогично поступаем на следующих шагах «Выбор вычетов» и «Возврат переплаты», так как указанные вычеты не связаны с торговлей иностранной валютой, а переплаты не может быть в силу отсутствия ранее уплаченного налога по этому доходу. На шаге «Документы» прикрепляем документы, подтверждающие доходы и расходы на покупку иностранной валюты. Опционально, но не обязательно, можно прикрепить файл с собственными расчетами суммы вычета или расхода. Как прикрепить документы к декларации 3-НДФЛ Фото: РБК Инвестиции На шаге «Подтверждение» вы увидите рассчитанную к уплате сумму налога, здесь же можно проверить, как она была сформирована, и готовую декларацию. Если все заполнено верно, то вводим электронную цифровую подпись и нажимаем кнопку «Отправить». По ряду стран соглашения об избежании двойного налогообложения содержат отдельные указания, какая конкретно сумма налога может пойти в зачет. У России заключены соглашения об избежании двойного налогообложения с 84 странами, по данным Минфина на январь 2023 года. Они позволяют инвесторам перезачитывать налоги, оплаченные в других странах в полном или частичном объеме. Для того чтобы налоги были зачтены по дивидендам ценных бумаг, размещенных в США, инвестору следует подписать через брокера справку формы W8-BEN.
Декларация 3-НДФЛ по брокерским счетам
| Заполнение 3-НДФЛ по иностранным дивидендам, валюте и золоту | Приложение 1 заполняется по доходам, полученным по каждому источнику их выплаты (от юрлиц и от физлиц) в Российской Федерации. |
| Порядок заполнения 3-ндфл | Код страны зачисления выплаты 011. О. Haимeнование источника выплаты дохода. |
VIII. Заполнение Приложения 2 "Доходы от источников за пределами Российской Федерации"
Курсовые разницы по нашему примеру отражаются автоматически при проведении регламентной операции Переоценка валютных средств в процедуре Закрытие месяца. Операция формирует проводки: Дт 60. По отрицательной курсовой разнице результат должен получиться тот же, проверьте расчет по алгоритму из шага Переоценка кредиторской задолженности вручную. По положительной курсовой разнице при таком варианте не отражаются суммы разниц в налоговом учете, что неверно. В данном случае это разница не на последний день месяца, а на дату погашения задолженности, и она не попадает под действие Закона 67-ФЗ.
По строке 140 рассчитывается сумма налога, уплаченная в иностранном государстве, в пересчете на рубли: стр. По строке 160 указывается расчетная сумма налога, исчисленная в России по соответствующей ставке: стр.
По строке 170 отражается расчетная сумма налога, подлежащая зачету в России. Она должна соответствовать совокупности суммы налога, указанной по строкам 140 и 150, но не может превышать сумму налога, отраженную по строке 160. Строка 170 заполняется только при условии, что между Россией и иностранным государством заключено соглашение об избежании двойного налогообложения. Приложение 3. Доходы, полученные от предпринимательской деятельности и расчет профессиональных налоговых вычетов Приложение 3 заполняется гражданами, являющимися ИП, адвокатами, нотариусами, арбитражными управляющими, главами крестьянских фермерских хозяйств и иными лицами, занимающимися частной практикой. Строки 010-100 заполняются отдельно по каждому виду деятельности.
В поле «Вид деятельности» выбирается соответствующий вид деятельности. По строке 030 отражается сумма дохода, полученная по указанному в строке 010 виду деятельности. По строке 040 автоматически рассчитывается сумма фактически произведенных расходов: стр. В случае если ИП не имеет документально подтвержденных расходов, связанных с предпринимательской деятельностью, заполняется строка 060. По строке 050 автоматически рассчитывается общая сумма дохода как сумма значений показателя строк 030 по каждому виду деятельности. Строку 080 заполняют только главы крестьянского фермерского хозяйства и указывают в ней год его регистрации.
По строкам 090-100 указывается сумма самостоятельно скорректированной налоговой базы и налога в случае применения цен, не соответствующих рыночным в сделках с взаимозависимыми лицами. Строки 110-150 заполняются на основе сведений, указанных в приложениях 1-2: в строке 110 выбирается код источника дохода; в строках 120-130 указывается общая сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов по всем договорам гражданско-правового характера и авторским договорам. При этом отрицательный финансовый результат, полученный у одного источника выплаты дохода, не уменьшает финансовый результат, полученный у другого источника выплаты дохода; в строке 140 отражается сумма расходов по авторским вознаграждениям в пределах норматива; в строке 150 рассчитывается общая сумма расходов, принимаемых к вычету: стр. В строках 160-202 указываются следующие показатели нарастающим итогом : в строках 160-162 — доходы от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев; в строках 170-172 и 180-182 — суммы профессиональных и стандартных налоговых вычетов, учитываемых при исчислении авансовых платежей за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев; в строках 190-192 — налоговая база для исчисления авансового платежа по налогу за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев; в строках 200-202 — суммы исчисленных авансовых платежей по налогу за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев. Приложение 4. Расчет суммы доходов, не подлежащих налогообложению Приложение 4 заполняется физическими лицами при получении доходов, не подлежащих налогообложению.
По строке 010 указывается сумма единовременной материальной помощи, полученной от всех работодателей при рождении ребенка, в размере, не превышающем 50000 руб. По строкам 020-090 указываются суммы полученных конкретных видов доходов материальная помощь, подарки, призы и др. При этом по каждому из указанных видов сумма дохода не может превышать 4000 руб. По строке 100 указывается сумма уплаченных работодателем дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, не подлежащая налогообложению, в размере не более 12000 руб. По строке 110 указывается сумма иных доходов, освобождаемых от налогообложения. По строке 120 автоматически рассчитывается общая сумма доходов, не подлежащая налогообложению: стр.
Приложение 5. Расчет стандартных, социальных и инвестиционных налоговых вычетов Приложение 5 заполняется физическими лицами — налоговыми резидентами. В строках 010-080 приложения приводится расчет стандартных вычетов. По строке 010 указывается сумма стандартного вычета, предоставляемого отдельным категориям граждан например, чернобыльцы, инвалиды ВОВ и др. По строкам 030-060 отражаются суммы стандартных вычетов на детей: в строке 030 — вычет на ребенка родителям усыновителям ; в строке 040 — вычет на ребенка единственному родителю усыновителю , а также одному из родителей при отказе от получения другого родителя; в строке 050 — вычет родителям усыновителям на ребенка-инвалида; в строке 060 — вычет на ребенка-инвалида единственному родителю усыновителю , а также одному из родителей при отказе от получения другого родителя. По строке 070 указывается общая сумма стандартных налоговых вычетов, предоставленных физическому лицу в течение отчетного налогового периода налоговыми агентами на основании справок о доходах физических лиц.
При этом значение данного показателя не должно превышать сумму строк 010-060. В строке 080 автоматически рассчитывается общая сумма стандартных вычетов: стр. В строках 090-120 производится расчет социальных вычетов, в отношении которых не применяется ограничение 120000 руб. По строке 090 указывается сумма социального вычета в размере пожертвований на благотворительные цели. Если обучение ребенка производилось за счет средств материнского капитала, то социальный вычет не предоставляется. По строке 110 указывается сумма социального вычета в размере фактически произведенных расходов на дорогостоящее лечение.
В строке 120 автоматически рассчитывается общая сумма социальных вычетов: стр. По строке 130 указываются расходы человека на собственное обучение и или на обучение брата сестры в возрасте до 24 лет по очной форме. По строке 140 отражаются суммы, израсходованные на оплату медицинских услуг кроме дорогостоящего лечения. По строке 141 указываются суммы, уплаченные в налоговом периоде за лекарства, назначенные врачом при наличии рецепта. По строке 150 отражаются расходы на добровольное страхование жизни при условии, что договор заключен на срок не менее 5 лет. По строке 160 отражаются расходы в виде пенсионных и страховых взносов, уплаченных на накопительную пенсию.
Эта строка автоматически заполняется на основе данных расчета к приложению 5: стр. По строке 171 отражаются суммы, уплаченные в налоговом периоде за физкультурно-оздоровительные услуги. В строке 180 автоматически рассчитывается сумма социальных вычетов: стр. По строке 181 указывается общая сумма социальных вычетов, предоставленных в налоговом периоде налоговыми агентами. При этом значение данного показателя не может превышать сумму строк 100, 110, 130-160.
Операция формирует проводки: если все сделано верно, остатков по этим расчетам быть не должно. Переоценка кредиторской задолженности регламентной операцией в Закрытии месяца Если курсовые разницы не отражены вручную, то программа также проводит списание курсовых разниц, оставшихся на последний день месяца. Этот вариант можно использовать, только если возникают отрицательные курсовые разницы. Курсовые разницы по нашему примеру отражаются автоматически при проведении регламентной операции Переоценка валютных средств в процедуре Закрытие месяца. Операция формирует проводки: Дт 60.
Дата уплаты налога — равна дате получения дивидендов. Если бумаги зарегистрированы в юрисдикции, где налог на дивидендны равен нулю — как в случае с бумагами TCS Group, — в этом случае дату уплаты налога заполнять не нужно. Далее на той же странице идут поля, в которые нужно внести информацию о валюте дохода и удержанном налоге. Наименование валюты — выберите «840 — доллар США» или введите в поиске необходимую вам валюту. Курс на дату дохода — укажите курс валюты с сайта ЦБ на дату получения дохода, если заполняете это поле вручную. Курс на дату уплаты налога — укажите курс валюты с сайта ЦБ на дату уплаты налога за пределами РФ, если заполняете это поле вручную. Определить курс автоматически — поставьте галочку, чтобы курс валюты посчитали автоматически на даты, которые вы выбрали. Сумма налога в иностранной валюте — это поле отображается, только если вы ввели дату уплаты налога в соответствующем поле выше. Укажите сумму налога, которую удержали за пределами РФ при выплате дивидендов. Ее можно найти в справке о доходах за пределами РФ в колонке «Сумма налога, удержанного агентом». Указать доходы, полученные на иностранный брокерский счет, от продажи ценных бумаг Наименование — полное юридическое название эмитента, который выпустил ценную бумагу. Страна источника выплаты и страна зачисления выплаты — это страна регистрации брокера, с которым у вас подписан договор на оказание финансовых услуг. Подробнее о каждом поле читайте в тексте ниже Код дохода — доход от продажи бумаг, обращающихся на организованном рынке бирже , обозначается кодом 1530. Остальные активы — кодом 1531. Обычно бумаги, которые в России признаются обращающимися на бирже, есть в справочнике инструментов на сайте isin. Перечень всех требований для признания бумаги обращающейся на организованном рынке можно найти в статье 214. Предоставить налоговый вычет — укажите код 201 или 202. Этот пункт нужен, чтобы вычесть из дохода сумму, потраченную на покупку указанных ценных бумаг. При этом учитываются и стоимость приобретения ценной бумаги, и расходы в виде брокерских и других комиссий за приобретение, хранение и продажу указанных ценных бумаг. Код вычета 201 означает, что учитываются расходы по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг. Код вычета 202 применяется для учета расходов по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг. Сумма вычета расхода — считается так: Количество проданных ценных бумаг умножается на цену покупки. При этом каждая сумма, участвующая в этих расчетах, должна быть переведена в рубли на дату возникновения соответствующих расходов. Точный курс рубля на нужную дату можно найти на сайте Центробанка России. Файл с расчетами суммы вычета расхода не является документом, который нужно обязательно приложить к декларации 3-НДФЛ. Но мы рекомендуем это сделать, чтобы разъяснить российской налоговой службе логику ваших расчетов. Сумма инвестиционного вычета, предусмотренного пп. Подробнее в пункте 2 статьи 219. Для этого необходимо количество проданных ценных бумаг умножить на цену продажи. Дата получения дохода — дата, когда указанные ценные бумаги были проданы. Эта информация берется из отчета иностранного брокера. Дата уплаты налога — с дохода от продажи ценных бумаг налог вы будете платить только в российский бюджет, поэтому это поле вы можете пропустить или указать дату из поля «Дата получения дохода». Подробнее о каждом поле читайте в тексте ниже Наименование валюты — укажите «840 — доллар США» или найдите в поиске необходимую вам валюту. Определить курс автоматически — поставьте галочку, чтобы курс доллара США посчитали автоматически на даты, которые вы выбрали. Если хотите, курс можно указать вручную в полях выше. Сумма налога в иностранном государстве — нужно указать 0, так как иностранный брокер не удерживает налог с таких доходов. Указать дивиденды и купоны, полученные на иностранный брокерский счет Наименование — полное юридическое название эмитента, который выпустил ценную бумагу. Вот как нужно задекларировать полученный доход.
Как я декларацию за 2021 год подавал
Затем идет категория налогоплательщика. Вот они: 720 — ИП; 730 — нотариус, который занимается частной практикой; 740 — адвокат; 760 — физлицо, которое декларирует доходы со ст. Затем плательщик пишет свое ФИО и кодирует документ, удостоверяющий личность. Российскому паспорту соответствует значение 21, а код 22 для декларации в налоговую инспекцию означает заграничный паспорт. Последний шифр на титульном листе — статус плательщика. Налоговые резиденты указывают 1, нерезиденты — 2. Налоговые агенты перечисляют налог на доходы физлиц за своих сотрудников по КБК 18210102010011000110.
Его же и указывают в декларации. ОКТМО — это код территории муниципального образования, который заполняют по общероссийскому классификатору 033-2013, утв. Вернемся к разделу 1.
При заполнении Декларации, подготовленной с использованием программного обеспечения, необходимо учитывать следующее: 1.
Значения числовых показателей выравниваются по правому последнему знакоместу. При распечатке на принтере допускается отсутствие обрамления ячеек и прочерков для незаполненных ячеек. Печать знаков должна выполняться шрифтом Courier New высотой 16 - 18 пунктов. После заполнения и комплектования Декларации необходимо проставить сквозную нумерацию заполненных страниц в поле "Стр.
При этом номер страницы записывается следующим образом: например, для первой страницы - "001"; для пятнадцатой - "015". Копия документа, подтверждающего полномочия законного или уполномоченного представителя налогоплательщика на подписание представляемой Декларации, должна прилагаться к Декларации. Налогоплательщик или его представитель вправе составить и приложить к Декларации реестр документов, прилагаемых к Декларации и подтверждающих сведения, указанные в разделах и приложениях Декларации. Содержание Декларации 2.
Титульный лист Декларации далее - Титульный лист содержит общие сведения о налогоплательщике. Раздел 1 Декларации далее - Раздел 1 содержит итоговые сведения о суммах налога, подлежащих уплате доплате в бюджет или возврату из бюджета. Раздел 2 Декларации далее - Раздел 2 содержит расчет налоговой базы и суммы налога, подлежащей уплате доплате в бюджет или возврату из бюджета, по определенным видам доходов. Титульный лист, Разделы 1 и 2 подлежат обязательному заполнению налогоплательщиками, представляющими Декларацию.
Приложение к Разделу 1 предназначено для заполнения заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога.
Например: вы получили 100 евро, вывели 3600 руб.
В этом случае важно выяснить, какая ставка налога действует в стране-эмитенте. По налоговому кодексу РФ инвестор может уменьшить сумму налога на размер удержанного и уплаченного налога в той стране, где действует компания. У России соглашения подписаны с 80 странами. Но этот перечень периодически меняется — одни страны расторгают договоренности, другие, наоборот, заключают новые. В отчете брокера нет информации об удержании налога с дивидендов от иностранных акций.
Поэтому за документооборот и оплату НДФЛ инвестор несет ответственность сам. Как и когда декларировать дивиденды Процедура предоставления отчетности по дивидендам одинакова для всех российских инвесторов, независимо от того, через какого брокера куплены акции и зачислены дивиденды. При сотрудничестве с российским брокером По дивидендам российских компаний инвестор никому не отчитывается. За него это сделает брокер. А вот все остальные поступления из-за рубежа придется задекларировать. Для этого используют 3-НДФЛ. Если вы оформляете налоговые вычеты, то уже знакомы с этим документом, если нет — придется его изучить. Обратите внимание, за один календарный год можно сдать только одну 3-НДФЛ.
Нельзя заполнить одну декларацию на вычет по ИИС, другую на возврат денег по лечению или занятиям фитнесом, а третью для декларирования доходов из-за рубежа. Все эти данные должны быть в одном документе. Если о чем-либо забыли отчитаться или допустили ошибку, то заполняете новую скорректированную декларацию. При этом не забудьте перенести все данные из предыдущего документа. Зарубежный брокер не выступает налоговым агентом, поэтому инвестор отчитывается по таким доходам самостоятельно. Для предоставления отчета о доходах у иностранного брокера инвестору понадобится: оригинал отчета брокера с нотариальным переводом на русский язык; данные о сумме и валюте дохода, дате выплаты, наименовании эмитента. Каждую сделку потребуется переводить в рубли по курсу ЦБ на дату получения дохода. Сумму налогов к оплате программа «Декларация» рассчитает самостоятельно.
Подать декларацию за 2021 год необходимо до 4 мая 2022 года. А оплатить налог до 15 июля 2022 года. За просрочку и в первом, и во втором случае предусмотрен штраф. Создать декларацию 3-НДФЛ можно одним из двух способов — через специальную программу или на сайте налоговой службы в личном кабинете налогоплательщика. Специальная программа «Декларация» Программа доступна для скачивания на сайте налоговой. По ссылке загрузите три файла. Установите программу и заполните 3-НДФЛ на компьютере. Эти сведения можно узнать в налоговой инспекции или на официальном сайте ФНС по адресу места жительства.
Поставьте галочку в иностранной валюте. Перейдите на вкладку «Доходы за пределами РФ». Укажите наименование эмитента и вид дохода 1010, которые обозначает дивиденды. Укажите сведения о полученном доходе: дату получения дохода, дату уплаты налога, код и наименование валюты.
Порядок заполнения 3-ндфл
| Как я декларацию за 2021 год подавал | Steve Rambo #: У тебя источник выплаты и страна зачисления выплаты одна и та же, ставишь ирландию в обоих пунктах. |
| Как отчитаться по дивидендам от иностранных компаний в году. Инструкция | 00000011. Перечень кодов для зачисления налогов и платежей в доход на регулирующий счет. |
| Наименование источника выплаты в 3-НДФЛ | В каких случаях указываются коды видов валютных операций, порядок указания и перечень кодов валютных операций 2024 года. |